問(wèn)題已解決

老師，你好，我想問(wèn)下我2020年1月接手一家公司賬，我發(fā)現(xiàn)她19年漏做了好幾個(gè)銀行賬，銀行余額對(duì)不上帳。我要是補(bǔ)做銀行存款該怎么做？比如她少做了一筆手續(xù)費(fèi)

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/11 09:30
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
需要補(bǔ)做銀行存款的賬務(wù)處理
2020 03/11 09:30
84784978
2020 03/11 09:31
具體怎么寫(xiě)分錄？
江老師
2020 03/11 09:32
正常按2020年進(jìn)行賬務(wù)處理，如果是涉及到影響利潤(rùn)的數(shù)據(jù)，2021年做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)再調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
84784978
2020 03/11 09:33
如果是前期更正差錯(cuò)，涉及損益科目的要換成以前年度損益調(diào)整，對(duì)嗎？
江老師
2020 03/11 09:34
是的，也可以用以前年度損益調(diào)整科目，那到在匯算清繳時(shí)就不涉及到此事項(xiàng)的調(diào)增調(diào)減了。
84784978
2020 03/11 09:36
正常借管理費(fèi)用貸銀行存款。但是2020年我做的話應(yīng)該是借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，這樣做對(duì)嗎？
84784978
2020 03/11 09:37
最后以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)里就可以了吧？
江老師
2020 03/11 09:37
是的，就是這樣的賬務(wù)處理
84784978
2020 03/11 09:38
謝謝老師
江老師
2020 03/11 09:38
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