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實(shí)務(wù)
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無法收回的安全保證金怎么做分錄？ 用營業(yè)外支出？還是壞賬準(zhǔn)備？ 如果用營業(yè)外支出，那應(yīng)該選用營業(yè)外支出下面的哪個(gè)明細(xì)科目？ 什么情況下用壞賬準(zhǔn)備？有區(qū)別嗎～
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你好 這個(gè)安全保證金 本來正常是不是應(yīng)該收不回來的。 你掛的是什么科目 其他應(yīng)收款嗎
2020 03/12 15:47
84785011 
2020 03/12 15:47
掛的其他應(yīng)收款 保證金，因?yàn)槭强梢允栈貋淼模F(xiàn)在收不回來了～
meizi老師 
2020 03/12 15:50
你好 那你就走壞賬準(zhǔn)備 借信用減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備 借壞賬準(zhǔn)備貸其他應(yīng)收款 ；企業(yè)的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，可能會(huì)因購貨人拒付、破產(chǎn)、死亡等原因而無法收回。這類無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)就是壞賬。企業(yè)因壞賬而遭受的損失為壞賬損失或減值損失。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，應(yīng)當(dāng)將減記的金額確認(rèn)為減值損失，同時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。其他應(yīng)收款屬于應(yīng)收款項(xiàng)，所以是要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的。
84785011
2020 03/12 15:55
那現(xiàn)在的分錄應(yīng)該是這樣嗎？
①借：信用減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
②借：壞賬準(zhǔn)備
貸：其他應(yīng)收款
信用減值損失這個(gè)會(huì)計(jì)科目我的賬套里面沒有，應(yīng)該是設(shè)置在哪個(gè)位置？
信用減值損失以后還要結(jié)轉(zhuǎn)或者處理嗎？一直掛在賬上嗎？
meizi老師
2020 03/12 15:57
嗯是的 。分錄給你寫了。 沒有信用減值損失的 你就找下是否有資產(chǎn)減值損失 。這個(gè)信用減值損失是新出來的科目 要 月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去
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