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問題已解決
請問：公司經(jīng)營范圍是加工、貿(mào)易的，開出去發(fā)票是加工票13%，開回來的進項發(fā)票也是加工票，也有點進項發(fā)票是材料（用于自己加工里面的一點材料），這種賬務要怎么做？
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同學，你好，開出去的加工費就做收入，開進來的就對應的計成本
2020 03/14 15:28
84784999 
2020 03/14 15:30
成本怎么結轉分錄呢，因為都是加工發(fā)票，少量材料用于加工過程中的輔料
小葉老師 
2020 03/14 15:33
比如你加工A產(chǎn)品，支付別人加工費時，借：勞務成本，貸：銀行存款，等收加工費的時候，借：銀行存款，貸：應收賬款，稅費，同時借：營業(yè)成本，貸：勞務成本
84784999
2020 03/14 15:41
開出去加工票：借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，銷項稅
84784999
2020 03/14 15:41
開進來的發(fā)票分錄，成本分錄，進來的材料用于加工輔料的分類，不知道怎么做
小葉老師
2020 03/14 15:43
同學，你好，進來的材料先做：借：原材料，貸：銀行存款，領用的時候計入 借： 勞務成本，貸：原材料
84784999
2020 03/14 15:45
原材料可以直接結轉到勞務成本科目嗎？進來的加工票分錄呢？
小葉老師
2020 03/14 15:51
本身你的材料只是輔助性的東西，對于整體來說就是勞務成本，支付別人加工費時，借：勞務成本，貸：銀行存款
84784999
2020 03/14 16:00
1、進項加工票（表示我請別人加工）：
借：勞務成本
應交稅費-進項
貸：銀行存款/應付賬款
2、輔助材料進來：
借：原材料
應交稅費-進項
貸：銀行存款/應付賬款
結轉：
借：勞務成本
貸：原材料
3、銷項加工票（表示別人請我加工）：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-銷項
84784999
2020 03/14 16:01
這樣做分錄嗎
小葉老師
2020 03/14 16:05
第三步，還要結轉勞務成本，借：營業(yè)成本，貸：勞務成本
84784999
2020 03/14 16:16
第三步，結轉的勞務成本，是不含稅的嗎？勞務成本還要需要個人的開的加工發(fā)票嗎
84784999
2020 03/14 16:18
進項發(fā)票是模具鋼材，工業(yè)油，鋁材；開的發(fā)票名稱是“鋁合金”“其他模具零件”
小葉老師
2020 03/14 16:23
你給個人還是公司加工都需要發(fā)票的哈
84784999
2020 03/14 16:24
像這種自己加工的話，人工計提要怎么做？直接計提生產(chǎn)成本的直接工資，然后再直接結轉到成本嗎
小葉老師
2020 03/14 16:27
跟上面的一樣，借勞務成本，貸應付職工薪酬
84784999
2020 03/14 16:33
第三步，結轉的勞務成本，是不含稅的嗎？進項發(fā)票是模具鋼材，工業(yè)油，鋁材；開的發(fā)票名稱是“鋁合金”“其他模具零件”，這是商品嗎
小葉老師
2020 03/14 16:36
結轉的勞務成本就是你上面借方的數(shù)，這些計入原材料就行
84784999
2020 03/14 16:37
1、開的發(fā)票名稱是“鋁合金”“其他模具零件“，這是自己供料，有的自己買料做成的半成品；2、開出去的發(fā)票加工票是13%的，會不會有問題啊
小葉老師
2020 03/14 16:40
自己供材料，相當于是銷售了，可以開材料票
84784999
2020 03/14 16:43
2、開出去的發(fā)票加工票是稅點是13%的，會不會有問題？加工票的稅點是多少的？
小葉老師
2020 03/14 16:46
本身是13點，沒問題的
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