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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，公司為一般納稅人，取得小規(guī)模納稅人的普通發(fā)票，那這個(gè)發(fā)票能做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎
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公司為一般納稅人，取得小規(guī)模納稅人的普通發(fā)票，那這個(gè)發(fā)票一般不能做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，除非是從自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的小規(guī)模取得農(nóng)產(chǎn)品普票
2020 03/15 09:33
84785011 
2020 03/15 09:35
那不是變成一般納稅人就不能跟小規(guī)模納業(yè)務(wù)來(lái)往？只能專票才可以抵扣是嗎
紫藤老師 
2020 03/15 09:36
大部分只能專票才可以抵扣
84785011
2020 03/15 09:42
那不抵扣，普票只入賬可以吧？還有，，一般納稅人增值稅報(bào)稅時(shí)，是按銷售收入-成本費(fèi)用=的數(shù)據(jù)報(bào)，，還是按銷項(xiàng)-進(jìn)賬后的數(shù)據(jù)報(bào)
紫藤老師
2020 03/15 09:42
普票只入賬可以的，一般納稅人增值稅報(bào)稅是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
84785011
2020 03/15 11:07
那如果有些收入不開(kāi)票呢，利潤(rùn)表上銷售收入不就多了銷售發(fā)票金額嗎，，填報(bào)時(shí)那怎么銷項(xiàng)稅填什么數(shù)據(jù)
紫藤老師
2020 03/15 11:10
不開(kāi)票做未開(kāi)票處理 做收入
84785011
2020 03/15 11:16
哦，，一般納稅人也可以開(kāi)普票，，那如果開(kāi)普票的銷售收入，，這個(gè)稅率是按3%繳納還是按13%繳納
84785011
2020 03/15 11:19
那這個(gè)一般納稅人的增值稅的收入是按，開(kāi)票收入+不開(kāi)票收入+普票收入 這些總額-進(jìn)項(xiàng)稅額 就是要繳納的增值稅？
紫藤老師
2020 03/15 12:15
一般納稅人稅率有13%，6%，9%，0% ，3%
84785011
2020 03/15 13:17
我是說(shuō)，不管有沒(méi)開(kāi)票，所有收入都得繳納增值稅是不是？然后如果銷售是對(duì)方普票就行了，開(kāi)普票給對(duì)方，那我們就按 %3計(jì)提是不是？
紫藤老師
2020 03/15 15:09
對(duì)的，你的理解是對(duì)的
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