問(wèn)題已解決

老師，去年11-今年4月份半年的房租，今年1月份才收到的發(fā)票，但是到現(xiàn)在一直未付款的分錄怎么做？去年11、12月份要先計(jì)提房租費(fèi)嗎？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/18 09:28
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，如果去年沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在可以不提了，直接做到收到發(fā)票月份的費(fèi)用 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付賬款
2020 03/18 09:44
84784988
2020 03/18 10:05
如果11、12月份計(jì)提了呢？當(dāng)時(shí)做的分錄： 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款
84784988
2020 03/18 10:06
你的意思是說(shuō)，1月份收到的發(fā)票，直接全部計(jì)入管理費(fèi)用？不需要分?jǐn)倖幔?/div>
立紅老師
2020 03/18 10:06
你好，可以，是可以計(jì)提的，如果沒(méi)有計(jì)提，就不需要再補(bǔ)提了
84784988
2020 03/18 10:20
舉個(gè)例子：房租是3萬(wàn)，每個(gè)月5000 截止到現(xiàn)在3月末都沒(méi)有支付房租。 11-12月份計(jì)提（沒(méi)有發(fā)票） 借：管理費(fèi)用10000 貸：其他應(yīng)付款-房東10000 1月份拿到了發(fā)票 借：管理費(fèi)用20000 貸：其他應(yīng)付款20000？ 不需要每個(gè)月分?jǐn)偅?/div>
立紅老師
2020 03/18 10:22
你好，1月份取得發(fā)票是多少錢的。
84784988
2020 03/18 10:22
半年的房租費(fèi)一坨呀
立紅老師
2020 03/18 10:30
你好， 房租是3萬(wàn)，每個(gè)月5000 截止到現(xiàn)在3月末都沒(méi)有支付房租。 每個(gè)月計(jì)提分錄 借：管理費(fèi)用 5000 貸：其他應(yīng)付款 5000 收到發(fā)票當(dāng)月的分錄與上面分錄是一樣的，每個(gè)月確認(rèn)5000的費(fèi)用。
84784988
2020 03/18 10:31
除了1月份有發(fā)票憑證，其他幾個(gè)月計(jì)提沒(méi)有發(fā)票都沒(méi)有關(guān)系嗎？
立紅老師
2020 03/18 10:41
你好，沒(méi)有關(guān)系的，我們能在匯算前取得發(fā)票就可以的。
84784988
2020 03/18 10:47
本來(lái)房東應(yīng)該承擔(dān)代開發(fā)票的稅費(fèi)，但是跟公司協(xié)商，稅費(fèi)由我們公司承擔(dān)，他代開發(fā)票的時(shí)候，稅費(fèi)沒(méi)有開在發(fā)票里面，只有一張完稅證明，這個(gè)稅費(fèi)我是不是只能做到營(yíng)業(yè)外支出里面？
立紅老師
2020 03/18 10:58
你好，是的，是這樣的的，
84784988
2020 03/18 11:01
如果一直沒(méi)有支付房租，有發(fā)票就做到管理費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，也是先計(jì)提做到管理費(fèi)用，后面找房東開具發(fā)票就可以是吧？最好的辦法就是提前讓房東開具下半年房租發(fā)票，支付出去，然后分月攤銷是吧
立紅老師
2020 03/18 11:04
你好， 如果一直沒(méi)有支付房租，有發(fā)票就做到管理費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，也是先計(jì)提做到管理費(fèi)用，后面找房東開具發(fā)票就可以是吧？——一直沒(méi)有付款，計(jì)入其他應(yīng)付款就可以 最好的辦法就是提前讓房東開具下半年房租發(fā)票，支付出去，然后分月攤銷是吧——是的
84784988
2020 03/18 11:06
反正沒(méi)有付出去，就是借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款這個(gè)分錄哈
立紅老師
2020 03/18 11:08
你好，是的，是這樣的。
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