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問題已解決
上年12月多計(jì)提了城建稅，教育費(fèi)附加和地方教育附加。這個(gè)月賬務(wù)處理如下： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?城建稅 （多計(jì)提的金額） ?教育費(fèi)附加 ?地方教育附加 再結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配?未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 對(duì)的嗎？借貸方向自己還是暈暈的，不明白。
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你好，如果是多提了，分錄應(yīng)和您的分錄相反的
2020 03/18 15:41
84785046 
2020 03/18 15:43
啊，你能解釋下嗎？有點(diǎn)不明白。
立紅老師 
2020 03/18 15:48
你好
如果是以前多計(jì)提了，說明稅金及附加計(jì)多了
分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)?城建稅 （多計(jì)提的金額）
?教育費(fèi)附加
?地方教育附加
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
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