問(wèn)題已解決

當(dāng)月采購(gòu)一批商品，款項(xiàng)已付，商品也已入庫(kù)，但發(fā)票要下月才能送到。這樣要怎么做賬

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2016 05/07 23:27
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84784976
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
那用銀行存款支付采購(gòu)商品，商品已入庫(kù)，但發(fā)票要下月才能送到 分錄是不是：借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款；借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估 下月拿到發(fā)票： 沖銷(xiāo) 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款 這樣可以嗎
2016 05/08 10:14
84784976
2016 05/08 11:06
如果是紅字沖銷(xiāo) 借貸方科目是不是不用交換啊
鄒老師
2016 05/08 08:45
借；庫(kù)存商品 貸；應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
鄒老師
2016 05/08 10:48
下月拿到發(fā)票： 沖銷(xiāo) 借：應(yīng)付賬款——暫估 貸；庫(kù)存商品 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款
鄒老師
2016 05/08 11:23
如果不交換，金額就是負(fù)數(shù)
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