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老師請問一下建筑企業(yè)購買的材料直接用了，發(fā)票沒有回來，我應(yīng)該怎么做分錄呢
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你好 借工程施工-合同成本-材料費 貸銀行存款 到時發(fā)票回來沖暫估 按實際發(fā)票做一筆
2020 03/19 15:22
84784975 
2020 03/19 15:27
付完款直接用了，借工程施工-合同成本-材料費貸銀行。做完這筆還需要做暫估入庫嗎，
meizi老師 
2020 03/19 15:32
你好 你還沒發(fā)票的話 就暫估 。如果次月或者盡快能取得發(fā)票的 就直接發(fā)票回來附憑證后面去
84784975
2020 03/19 15:41
老師是不是這樣，1、付款了發(fā)票回不來材料直接用了，就借工程施工貸銀行，工程施工的借方等到發(fā)票回來了，借主營業(yè)務(wù)成本借進(jìn)項稅額貸工程施工，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本。2、如果發(fā)票能次月回來就附到付款憑證后面。3如果借工程施工貸銀行，當(dāng)月沒有票，那工程施工就有借方余額，月末就先掛那里嗎，等發(fā)票什么時候回來再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
meizi老師
2020 03/19 15:47
你好 1. 借工程施工 貸銀行存款 收回來發(fā)票 借銀行存款貸工程施工 按發(fā)票做 借工程施工 進(jìn)項稅貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn) 借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工等 2. 是的 3. 是的
84784975
2020 03/19 16:53
老師，之前付的材料款直接計的預(yù)付賬款，貸銀行，現(xiàn)在把它調(diào)成了借工程施工貸銀行，這樣資產(chǎn)負(fù)債表就不平了
84784975
2020 03/19 16:57
我可不可以當(dāng)他錢付了沒有入庫，沒有用，提前把錢付了，等到發(fā)票回來借工程施工借進(jìn)項稅額貸預(yù)付賬款，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)成本這樣可以嗎
meizi老師
2020 03/19 17:04
你好那你們發(fā)票大概什么時候回來 。如果能次月回來的話 那你就這樣操作
84784975
2020 03/19 17:10
在第三個月
meizi老師
2020 03/19 17:14
你好 那最好不跨年 。 你們成本是好久結(jié)轉(zhuǎn)
84784975
2020 03/19 17:22
都是本月結(jié)轉(zhuǎn)成本
meizi老師
2020 03/19 17:26
你好 那你最好是催發(fā)票 我建議是按月來做的。 就算是發(fā)票來了沒差異的 直接附憑證后面就行了。 如果有差異調(diào)整成本即可
84784975
2020 03/19 18:05
好的，謝謝老師
meizi老師
2020 03/19 18:08
不客氣 幫到你就好
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