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就是我2018年開具了一張銷項發(fā)票，當(dāng)月沒有入賬，沒有做收入，但是一樣交稅了，到了2019年發(fā)現(xiàn)沒做進賬里面，準備做2019年里面，我該如何調(diào)整這張發(fā)票，2018年又匯算清繳了？
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你好 你補做收入 借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅等貸銀行存款。 把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去
2020 03/26 15:34
84784948 
2020 03/26 15:40
銀行存款已經(jīng)發(fā)生在2018年了，只是發(fā)票沒錄，我可以補錄借主營業(yè)務(wù)收入收入后面照著你說的做嗎？
meizi老師 
2020 03/26 15:42
你好 發(fā)票沒錄 你分錄都沒做 你的銀行存款當(dāng)時怎么做的。 你都沒做收入分錄 你報稅怎么做的
84784948
2020 03/26 15:47
當(dāng)時是2018年11月先開具的發(fā)票，增值稅在11月所屬期申報了，2018年12月收到的款，2018年12收到的當(dāng)時做的是借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
報稅是因為但是賬目還沒做出來急著報稅，直接看當(dāng)月開票系統(tǒng)申報了，
meizi老師
2020 03/26 15:53
你好 意思就只做了這筆款分錄 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 ；；借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅等貸銀行存款。 把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去；
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