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老師你好！我去年賬做錯了，人工成本結轉也錯了，要調今年的賬但我是小企業(yè)會計準則，沒年度損益這個科目要怎么處理呢
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直接調整利潤分配-未分配利潤。
2020 03/27 15:06
84785008 
2020 03/27 15:16
之前是結轉主營業(yè)務成本_人工成本，勞務成本_人工，現(xiàn)在要調整的話，會計分錄該怎么做
小劉老師 
2020 03/27 15:53
小企業(yè)對會計政策變更、會計估計變更和會計差錯更正應當采用未來適用法進行會計處理也就是說，這種情況你按照差額，直接計入當年損益科目即可。
84785008
2020 03/27 15:59
具體該怎么調整呢
小劉老師
2020 03/27 16:01
你具體是怎么錯的呀，少記了？多記了？比如少記，就借主營業(yè)務成本，貸應付工資
84785008
2020 03/27 16:35
這個是發(fā)生的安裝費，不是工資，勞務公司開的專票
小劉老師
2020 03/27 16:37
那你就是借成本，貸應付賬款
84785008
2020 03/27 16:37
發(fā)票還沒認證也沒抵扣的，是等我們開票時扺扣了才入賬的，19年已經提前結轉到損益了，只能在20年調出來
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