問(wèn)題已解決

老師，想問(wèn)一下，收到對(duì)方公司打過(guò)來(lái)的折讓款，怎么做分錄??？之前對(duì)方有開(kāi)紅字發(fā)票給我們，進(jìn)項(xiàng)也做了轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在收到對(duì)方打過(guò)來(lái)的折讓款，要怎么做分錄？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/27 18:18
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是銷(xiāo)售折讓嗎？ 如果是，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄 借；銀行存款，貸；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 這個(gè)應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)處理，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
2020 03/27 18:19
84784969
2020 03/27 18:24
之前已經(jīng)做了借：庫(kù)存商品 紅字 借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字 貸：預(yù)付賬款 紅字 的分錄，現(xiàn)在收到款，要怎么寫(xiě)分錄？
鄒老師
2020 03/27 18:25
你好，你之前做的紅字分錄是 借：庫(kù)存商品 紅字 借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字 貸：預(yù)付賬款 紅字 那現(xiàn)在收到款項(xiàng)就這樣做分錄，借；銀行存款，貸；預(yù)付賬款
84784969
2020 03/27 18:36
為什么不是貸應(yīng)收賬款啊
84784969
2020 03/27 18:48
你好，你之前做的紅字分錄是 借：庫(kù)存商品 紅字 借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字 貸：預(yù)付賬款 紅字 那我之前這樣做分錄是對(duì)的嗎？
鄒老師
2020 03/27 18:53
你好，如果先預(yù)付了款項(xiàng)，后面對(duì)方給開(kāi)具了折讓進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那就是這樣做分錄的 借：庫(kù)存商品 紅字 借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字 貸：預(yù)付賬款 紅字 （這樣做分錄是正確的） 然后收到退回款項(xiàng)就這樣做分錄，借；銀行存款，貸；預(yù)付賬款
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