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未開票收入，怎樣申報納稅？繳納稅款？
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和你開發(fā)票分錄是一樣，需要交稅，附表1有一個，未開具發(fā)票列
2020 03/30 17:06
84784992 
2020 03/30 17:09
小規(guī)模增值稅納稅申報表上沒有嘛
maize老師 
2020 03/30 17:15
這個需要交稅就填寫1行，不需要填寫10行
84784992
2020 03/30 17:19
我們的申報表是這樣的，該怎么填
maize老師
2020 03/30 17:20
這個需要交稅就填寫1行，不需要填寫10行
84784992
2020 03/30 17:23
意思是把未開票收入總額直接計入第1行，若沒有達到起征點就直接填寫在第10行？
maize老師
2020 03/30 17:29
是的，你說的是對的，這個1行包括無票和開發(fā)票之和，10行這個也包括無票和開普通發(fā)票之和
84784992
2020 03/30 18:57
那在請問一下，公司是季報，若是未達到起征點的收入，是當(dāng)月賬務(wù)處理時直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入還是在次月在賬務(wù)處理，有必要每個月都要計提所得稅嗎？
maize老師
2020 03/30 18:59
這個是季度末的時候結(jié)轉(zhuǎn)，按季度結(jié)轉(zhuǎn)
84784992
2020 03/30 19:03
但季度結(jié)轉(zhuǎn)的話，我們每月需要結(jié)轉(zhuǎn)損益啊
maize老師
2020 03/30 19:08
這個你這個季度不超過就結(jié)轉(zhuǎn)，這個營業(yè)外收入或所得稅費用是3月賬上結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤下面，1,2月不需要做，
84784992
2020 03/30 19:16
公司收入有減免政策，減免增值稅，那需要繳納所得稅嗎？
maize老師
2020 03/30 19:21
這個季度不超過30萬這個減免這個是需要交企業(yè)所得稅
84784992
2020 03/30 19:31
我們有時會超過30萬元，但是我們的收入符合減免減稅降稅的政策，這種怎么處理？
maize老師
2020 03/30 19:31
超過30萬，這個做借應(yīng)交稅費 貸銀行就可以了
84784992
2020 03/30 20:10
季度未超過30萬借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅，借：應(yīng)交稅費-銷項稅 貸：營業(yè)外收入
超過30萬時但符合減稅降稅政策，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-減免稅款 借：應(yīng)交稅款-減免稅款 貸：營業(yè)外收入，
這樣處理對嗎？
maize老師
2020 03/30 20:50
不是超過需要交稅做借應(yīng)交稅費貸銀行，哪里超過30萬還符合，你們做啥？生活服務(wù)，享受免增值稅？開發(fā)票開免稅？？做賬做借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入，沒有應(yīng)交稅費
84784992
2020 03/30 20:55
我們公司征收農(nóng)村飲水水費，減免增值稅，確認(rèn)收入時，難道不是借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅，把減免的稅款轉(zhuǎn)入借：應(yīng)交稅費-銷項稅 貸：營業(yè)外收入嗎？
maize老師
2020 03/30 23:00
你說你開發(fā)票有沒有稅率出來，你發(fā)票是開免稅還是3%
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