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您好 老師 想問一下 小規(guī)模納稅人 季報 那每個月做上月的賬的時候 增值稅怎么做呢？當時是還不確定是否要交稅的，是就這樣掛著 還是結(jié)轉(zhuǎn)??？還有就是每個月也要結(jié)轉(zhuǎn)損益那些嗎？
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增值稅有的話要計提，，先計提
2020 03/31 10:28
84784991 
2020 03/31 10:32
計提？就是發(fā)生的時候 借：銀行存款貸：主營收入 應交稅費 這種嘛？那月末就這樣 不結(jié)轉(zhuǎn)那些嗎？
樸老師 
2020 03/31 10:32
月末要結(jié)轉(zhuǎn)的，如果不交就計入減免稅
84784991
2020 03/31 10:56
小規(guī)模季報 如果是免稅的話 就是季度末做結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是吧？那如果不免稅 是季度末要做什么操作還是下季度再做什么操作？
84784991
2020 03/31 10:58
但是月末的時候不是季度末 我還不知道交稅不啊
樸老師
2020 03/31 11:03
是的，不免稅的話就是要繳納增值稅的，做繳納增值稅的分錄
84784991
2020 03/31 11:20
因為是季度申報 季度繳納的 那比如1-3月 的稅是四月報和繳納，那我一月份的收入產(chǎn)生的稅我做一月的賬的時候是怎么處理呢 ？就直接這樣不管嗎？（因為當時還不知道季度會不會交稅）然后季度末如果發(fā)現(xiàn)是免稅，就當季季度末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，如果超過了不免稅 ，就七月做4-6月的賬的時候繳納1-3月的稅是嗎？
樸老師
2020 03/31 11:25
可以每個月計提的哦
84784991
2020 03/31 11:49
具體怎么做可以說一下嗎老師，麻煩了
樸老師
2020 03/31 11:50
就是每個月計提增值稅，如果超出了三十萬要繳納那就下季度繳納，如果沒超過不用繳納那就季度末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
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