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問(wèn)題已解決
老師您好，我們是小規(guī)模，現(xiàn)在疫情期，增值稅按1%，可是年前有一份合同，含稅價(jià)是1萬(wàn)，，不含稅是9700，稅率3%，稅金291，現(xiàn)在需要開(kāi)票付款，可是我現(xiàn)在開(kāi)票是1%的，對(duì)方企業(yè)不同意。可是我當(dāng)時(shí)報(bào)價(jià)就是含稅價(jià)啊，稅款是我自己承擔(dān)的呀，現(xiàn)在降稅率了，也是我自己擔(dān)啊
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你好 因?yàn)槟闶悄昵暗臉I(yè)務(wù) 所以你必須要按3%開(kāi)票的 當(dāng)時(shí)你年前也得做無(wú)票收入報(bào)稅的 不能按1%開(kāi)票的。
2020 03/31 12:45
84785022 
2020 03/31 12:51
當(dāng)時(shí)只是簽訂了合同，還沒(méi)有付款，現(xiàn)在合同履行完畢，要付款了，我們想按1開(kāi)票，我們簽訂的是服務(wù)合同，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)間
meizi老師 
2020 03/31 12:55
你好 你們完成了服務(wù)當(dāng)期就要做收入了。 不能按1% 到時(shí)你開(kāi)錯(cuò)了會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的
84785022
2020 03/31 12:57
服務(wù)今天剛完成，所以開(kāi)票請(qǐng)求付款，現(xiàn)在不是按1%開(kāi)嗎
meizi老師
2020 03/31 12:58
你好 你們是什么服務(wù)合同 年前的現(xiàn)在才完成 你們之前服務(wù)合同沒(méi)有約定完工比例來(lái)開(kāi)票付款嗎
84785022
2020 03/31 13:03
約定一次性付款，我們做環(huán)評(píng)報(bào)告編制，情況是這樣的，通常情況是報(bào)告提交，服務(wù)結(jié)束，報(bào)告提交厚還有一個(gè)國(guó)家下發(fā)批文的時(shí)間，這個(gè)大概一個(gè)月，一般這個(gè)時(shí)間就不在合同里提現(xiàn)了，可是這個(gè)企業(yè)簽合同時(shí)要求批文下來(lái)一次性付款，所以時(shí)間跨度又大了，現(xiàn)在批文才下來(lái)，才可以請(qǐng)求付款，開(kāi)票，他不給我付款，我不可能給他提前開(kāi)票啊，現(xiàn)在稅率是1
meizi老師
2020 03/31 13:05
你好 意思你年前就完成了服務(wù)了 那么稅率就應(yīng)該是按3%開(kāi)票的。 不管你們是款到開(kāi)票 還是什么原因沒(méi)開(kāi)票 但是你服務(wù)結(jié)束了要掛應(yīng)收賬款 做無(wú)票收入 繳納增值稅的。 這個(gè)就不能說(shuō)等著批文下來(lái) 你才按1%開(kāi)票的。
84785022
2020 03/31 13:08
老師，合同約定期限是到2019.12.31由于企業(yè)原因，合同延期了到3.31日，上個(gè)月服務(wù)結(jié)束，現(xiàn)在批文下來(lái)，開(kāi)票付款，這種情況也不可以按1開(kāi)嗎
meizi老師
2020 03/31 13:11
你好 如果你們是2月結(jié)束的 那你也得按3%開(kāi) 。 因?yàn)槭菑?-5月期間發(fā)生的業(yè)務(wù)才是按1% 所以你現(xiàn)在不能按1%開(kāi)票的
84785022
2020 03/31 13:14
可是合同延期到3月啊，我是在合同履行期間內(nèi)完成的啊，
meizi老師
2020 03/31 13:15
你好 你合同履行。 可能你自己上面說(shuō)的是2月已經(jīng)服務(wù)結(jié)束了。 你結(jié)束了就要做收入了 繳納稅費(fèi) 2月的期間發(fā)生的稅率就是3% 。
84785022
2020 03/31 13:17
如果是3月服務(wù)結(jié)束是不是就可以按1開(kāi)了呀！服務(wù)合同是以服務(wù)結(jié)束日作為納稅義務(wù)開(kāi)始對(duì)嗎這個(gè)和合同約定期限有關(guān)系嗎
meizi老師
2020 03/31 13:19
你好 如果是你們3月才結(jié)束了服務(wù) 結(jié)束后才開(kāi)票的話 可以按1%開(kāi)票 。主要是看你們實(shí)際業(yè)務(wù)納稅義務(wù)時(shí)間是多久；是的
84785022
2020 03/31 13:22
合同如果是到12.31結(jié)束，是不是無(wú)論服務(wù)是否結(jié)束都做無(wú)票收入，即便現(xiàn)在開(kāi)票也得按3，如果延期到3.31日，3月服務(wù)結(jié)束，按1開(kāi)票
meizi老師
2020 03/31 13:24
嗯 是的 是的 主要看你納稅義務(wù)時(shí)間是多久 來(lái)判斷你期間按什么稅率來(lái)開(kāi)票
84785022
2020 03/31 13:27
老師，如果合同履行期間是到2.25日結(jié)束，由于疫情，3月才履行完合同，這個(gè)按照哪個(gè)稅率開(kāi)票啊
meizi老師
2020 03/31 13:32
你好 根據(jù)規(guī)定 ：納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為，納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。如果你們未簽訂書(shū)面合同或者書(shū)面合同未確定付款日期的，為應(yīng)稅服務(wù)完成的當(dāng)天。也就是說(shuō)你3月完成 就是3月開(kāi)票 按1% 看你們實(shí)際合同了
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