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您好，是不是公司用的小企業(yè)會計準則，調(diào)賬的時候就不能用以前年度損益調(diào)整這個科目，調(diào)整的時候直接用利潤分配-未分配利潤就可以了？
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你好 是的 用小企業(yè)會計準則直接用利潤分配-未分配利潤就可以了。
2020 03/31 16:06
84784953 
2020 03/31 16:08
就是國稅網(wǎng)上登記的使用企業(yè)制度是小企業(yè)會計準則做賬也是要按照這個準則來做賬呢？
答疑蘇老師 
2020 03/31 16:09
你好 是的 是這樣的。
84784953
2020 03/31 16:12
去年少結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額不大，今年可以不調(diào)整這個商品嗎？
84784953
2020 03/31 16:12
因為這個商品今年沒有
答疑蘇老師
2020 03/31 16:13
你好 如果金額不大的話，是可以的。
84784953
2020 03/31 16:16
好的。已確定收不回來的其他應(yīng)收款我是借方掛現(xiàn)金收回來調(diào)平還是掛利潤分配-未分配利潤比較好呢？
答疑蘇老師
2020 03/31 16:17
你好 直接計入營業(yè)外支出就可以了。
84784953
2020 03/31 16:30
去年結(jié)成本的時候應(yīng)該是掛的主營業(yè)務(wù)成本的但是掛錯了掛成了主營業(yè)務(wù)收入，但是呢賬上的收入和申報表上的收入是一致的，這個我19年該怎么調(diào)整呢？
答疑蘇老師
2020 03/31 16:32
你好 這個就不需要調(diào)整了，因為都屬于損益類科目。
84784953
2020 03/31 16:43
因為他這個是18年的賬做錯了。那就是我19年什么分錄都不用調(diào)整，不用管它就好了，因為他收入已經(jīng)和申報表上的一致了？
答疑蘇老師
2020 03/31 16:44
你好 是的 因為也沒有影響你們的利潤。
84784953
2020 03/31 16:52
上年少結(jié)成本了今年調(diào)整是不是借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品
答疑蘇老師
2020 03/31 16:53
你好 是的 是這樣的。
84784953
2020 03/31 16:57
剛才說的主營業(yè)務(wù)收入掛錯的，但是賬上和申報表的收入一致的，我問了之前的會計他是掛錯了當時不知道，所以才在申報表上按照賬上的收入做了調(diào)整然后才一致的，所以說還是和您剛才說的19年不用調(diào)整了，不用管它就好噢？
答疑蘇老師
2020 03/31 16:59
你好 是的 因為調(diào)整也是通過以前年度損益來調(diào)整，意義不大。
84784953
2020 03/31 17:06
好的，謝謝。如果稅局查賬的話會不會有影響呢？
答疑蘇老師
2020 03/31 17:07
你好 這個是沒有影響的。
84784953
2020 03/31 18:18
我補計提18年的所得稅借方是掛的所得稅費用還是利潤分配未分配利潤呢？
答疑蘇老師
2020 03/31 18:31
你好 借方是未分配利潤科目。
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