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實(shí)務(wù)
問題已解決
，老師，小規(guī)模納稅人1-2月份開的普票是3個(gè)點(diǎn)，3月份開的普票是1個(gè)點(diǎn)，填增值稅申報(bào)表的時(shí)候，怎么填啊
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你好，增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，按照13號(hào)公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。
2020 04/01 10:57
84784961 
2020 04/01 11:04
意思是，3個(gè)點(diǎn)和1個(gè)點(diǎn)的不含稅銷售額填在第一欄嗎
小云老師 
2020 04/01 11:06
是的，減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次
84784961
2020 04/01 11:07
第一季度沒有開專票，普票加起來不超三十萬，是不是只需要把三個(gè)點(diǎn)和一個(gè)點(diǎn)不含稅銷售額填在第十欄都可以了，
小云老師
2020 04/01 11:09
是的，不交稅的填一起就可以
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