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小規(guī)模2020年一季度的增值稅申報(bào)該怎么申報(bào)，1季度就開了10000的普通發(fā)票，稅率是1%

84784955| 提問時(shí)間：2020 04/01 14:34
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英老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)好，自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，按以下公式計(jì)算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1+1%）；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，按照上述規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》本期應(yīng)納稅額減征額及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次?！对鲋刀惣{稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄不含稅銷售額計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。
2020 04/01 14:36
84784955
2020 04/01 14:39
比如說(shuō)1季度我就代開了10000的普通發(fā)票，稅率是1%，還怎么填增值稅申報(bào)表
英老師
2020 04/01 14:41
是的，按以上方法填錄，
84784955
2020 04/01 14:42
填出來(lái)不對(duì)
英老師
2020 04/01 14:45
同學(xué)自己檢查一下，這是稅務(wù)官方的填報(bào)資料，
84784955
2020 04/01 14:46
不含稅金額我直接填到第10欄，然后19欄就直接跳出稅額，但是是按3%算的稅額，但是我們開票是按的1%的，如果填了減免那里的話把18欄填上去也不會(huì)影響19欄的數(shù)據(jù)，就會(huì)跳到22欄，喊交稅，但是我們一個(gè)季度沒有超30萬(wàn)，可以享受減免的
英老師
2020 04/01 14:54
如果是季度沒有超過(guò)30萬(wàn)的，填寫，（四）免稅銷售額，其中：小微企業(yè)免稅銷售額，和19欄本期免稅額
84784955
2020 04/01 14:56
但是免稅額跳出來(lái)的數(shù)據(jù)是按3%算的稅額
英老師
2020 04/01 14:57
沒有關(guān)系，都是免稅的
84784955
2020 04/01 14:57
好吧，謝謝老師
英老師
2020 04/01 15:01
四）免稅銷售額填寫10000/1.01，9欄本期免稅額填寫10000/1.01*3%
84784955
2020 04/01 15:02
明白了，謝謝老師
英老師
2020 04/01 15:03
不客氣，謝謝同學(xué)，請(qǐng)給予5星好評(píng)，加油?。?/div>
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