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老師，月底時(shí)，我增值稅現(xiàn)在是這個(gè)情況: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))貸方金額10萬(含簡(jiǎn)易和一般) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))借方金額15萬 我現(xiàn)在該怎么結(jié)轉(zhuǎn)好呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2020 04/02 10:13
84784962 
2020 04/02 10:47
老師，如果轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，不用再做賬，但是下期繳納增值稅的時(shí)候該怎么處理
紫藤老師 
2020 04/02 10:49
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
紫藤老師
2020 04/02 10:49
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，不用再做賬，以后有了銷項(xiàng)。應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84784962
2020 04/02 11:03
我銷項(xiàng)里面含有一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅，進(jìn)項(xiàng)又大于一般計(jì)稅，下個(gè)月肯定要交簡(jiǎn)易的部分啊
紫藤老師
2020 04/02 11:04
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
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