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上年度12月份暫估成本比實際成本高，怎么做賬務(wù)處理？
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你好 意思多暫估了。 那這部分產(chǎn)品銷售了嗎
2020 04/02 15:45
84784968 
2020 04/02 15:50
是建筑施工企業(yè)，當(dāng)時12月份暫估了10萬成本票，同時也結(jié)轉(zhuǎn)10萬成本，可是現(xiàn)在開過來一張專票1%專票，相當(dāng)于實際成本只有99009.9元，990.1是進項 我如果做賬務(wù)處理？需要調(diào)賬嗎？
84784968
2020 04/02 15:55
當(dāng)時暫估借：工程施工 10萬 貸：應(yīng)付賬款 10萬 同時結(jié)轉(zhuǎn)借：主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸：工程施工10萬 現(xiàn)在3月份收到一張專票 首先紅沖 借：工程施工 -10萬 貸：應(yīng)付賬款 -10萬 同時根據(jù)發(fā)票入賬 借：工程施工99009.9 應(yīng)交稅費-進990.1 貸：應(yīng)付賬款10萬 但是工程施工上的差額再如何做賬務(wù)處理
meizi老師 
2020 04/02 16:04
你好 你需要調(diào)整的 你把進項稅體現(xiàn)出來就行了。 你把工程施工轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 。去沖進項稅那么多的成本
84784968
2020 04/02 16:07
看不太明白老師說的，工程施工科目上有余額，這部分怎么做分錄，麻煩老說說一下
84784968
2020 04/02 16:09
是不是我要把去年暫估的成本及結(jié)轉(zhuǎn)的成本全部沖紅？
meizi老師
2020 04/02 16:15
你好 你上面不是紅沖了工程施工了嗎 你做了10萬 沖了10萬 然后在做了一筆 你還得結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去的。 是的
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