00:10:00
問題已解決
老師，請問建造廠房領(lǐng)用原材料實(shí)際成本2萬，計(jì)稅價(jià)格2.4萬，問應(yīng)計(jì)入在建工程成本的金額？ 我一遇到這種題，就猶豫進(jìn)項(xiàng)稅可不可以抵扣，要不要轉(zhuǎn)出，因?yàn)楫?dāng)時(shí)買進(jìn)來原材料適用于產(chǎn)品生產(chǎn)，但是現(xiàn)在用于建廠房，這樣是不是相當(dāng)于改變用途了，要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅？ 老師，什么樣的要考慮進(jìn)項(xiàng)稅沒法抵扣要轉(zhuǎn)出呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 是自產(chǎn)的原材料嗎 按 成本價(jià)領(lǐng)用 要是外購的購入的價(jià)格 領(lǐng)用 進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出 因?yàn)楝F(xiàn)在都交增值稅了
2020 04/02 16:24
84785018 
2020 04/02 16:28
這個(gè)題目沒說資產(chǎn)還是外購的，可能由于是以前的**，答案給的是23400元，那相當(dāng)于他認(rèn)為了這個(gè)按實(shí)際成本領(lǐng)用，而且進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了？那對于現(xiàn)在新準(zhǔn)則來講，是不是答案是20000元，不用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了？
84785018
2020 04/02 16:31
我查了一下，需要轉(zhuǎn)出的是那種非正常損失的情況比如非正常損失的產(chǎn)品所耗用的……，像這種正常領(lǐng)用，不管是用于干什么，是不是都不用轉(zhuǎn)出了？直接這樣
借:在建工程
貸:原材料（成本價(jià)或計(jì)稅價(jià)？）
沒有稅的問題
玲老師 
2020 04/02 16:33
那你看一下，這道題是什么時(shí)間出的營改增之后建固定資產(chǎn)是不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
玲老師
2020 04/02 16:33
對，現(xiàn)在的政策就是借，借在建工程貸原材料
84785018
2020 04/02 16:38
行。那我可以這么理解嗎，就是增值稅只有有銷項(xiàng)稅才能抵扣進(jìn)項(xiàng)，所以，原材料購進(jìn)時(shí)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，只有后期用于那種可以有產(chǎn)出的東西，能賣的東西這樣的進(jìn)項(xiàng)稅才可以抵扣（比如這個(gè)題，雖然建廠房，但后期會生產(chǎn)產(chǎn)品，有銷項(xiàng)稅），但是如果那種非正常損失了，比如丟失了損壞了，那就沒辦法生產(chǎn)產(chǎn)品了，這樣的就要把以前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
我這樣想對嗎老師
玲老師
2020 04/02 16:48
你的理解是正確的，只要增值稅鏈條沒有斷，就不用交稅
84785018
2020 04/02 16:49
好的，謝謝老師！
玲老師
2020 04/02 16:51
不客氣，祝工作學(xué)習(xí)愉快
閱讀 2418
描述你的問題，直接向老師提問
509
意見反饋
