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老師，月中辦理外管證預(yù)繳了增值稅和附加。月底計提的時候是除開繳納的計提還是不除開？
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你好 按你實際發(fā)生的 做收入計提 到時月末你做結(jié)轉(zhuǎn)就行了。 申報的時候是可以抵減預(yù)繳的稅費的
2020 04/02 17:16
84784962 
2020 04/02 18:05
老師，我是這么做的。當(dāng)計增值稅有5000，預(yù)繳了200的增值稅。計提是按5000計提附加，計提城建是250。預(yù)繳的城建稅是14。實際我次月繳納的城建稅是240，而不是236。這樣導(dǎo)致我城建稅有余額
meizi老師 
2020 04/02 18:12
你好 1. 那你就去沖你計提的分錄就行 了。
84784962
2020 04/02 18:32
老師我計提的城建是250元，預(yù)繳了14，應(yīng)該繳納的236，但實際繳納的240元，預(yù)繳的城建是7％，計提的5％，
84784962
2020 04/02 18:34
外地預(yù)繳的是7％城建，本地只能抵扣5％，
meizi老師
2020 04/02 18:37
你好 意思是少計提了是嗎 那你就補計提 。分錄 計提分錄 補計提對應(yīng)金額就行了
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