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問題已解決
沒開票收入的情況下，工程施工下的人工費(fèi)間接費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，沒有收入就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，需要做到成本與收入匹配才是的
2020 04/04 11:30
84785036 
2020 04/04 11:32
如果前期留下的利潤較大，想在季末平些成本，將人工間接費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成本，有沒有沒關(guān)系
鄒老師 
2020 04/04 11:34
你好，沒有收入就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，需要做到成本與收入匹配才是的
如果你想降低些利潤，你可以把有的支出計(jì)入費(fèi)用核算
84785036
2020 04/04 11:36
1月有暫估入庫，暫估成本，3月收到部分發(fā)票，該怎么紅沖，發(fā)票還沒到齊，到的發(fā)票價(jià)格低于暫估價(jià)格，怎么調(diào)整成本？3月再領(lǐng)用相同材料，能否只將本次領(lǐng)用的材料價(jià)格做低將好？
鄒老師
2020 04/04 11:40
你好
需要把之前暫估的全部紅沖，然后根據(jù)取得的發(fā)票做購進(jìn)分錄，沒有到齊的部分繼續(xù)暫估入賬
之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本需要沖銷
3月再領(lǐng)用相同材料，這個(gè)是需要根據(jù)材料實(shí)際單價(jià)計(jì)入的，而不能隨意做低本次領(lǐng)用的材料價(jià)格的
84785036
2020 04/04 11:44
沒有收到的發(fā)票暫估成本需要沖銷嗎？之前暫估時(shí)做了入庫單為附件，現(xiàn)在調(diào)整還需要附件嗎？如果本月調(diào)整成本，成本就會(huì)顯示負(fù)數(shù)，也無法收入成本相匹配，您說的支出做費(fèi)用是指可以把本月間接費(fèi)用下的管理人員工資做到管理費(fèi)用下的管理人薪酬里嗎？
鄒老師
2020 04/04 11:47
你好
沒有收到的發(fā)票暫估入庫分錄需要紅沖
之前暫估時(shí)做了入庫單為附件，現(xiàn)在紅沖暫估不需要附件，繼續(xù)暫估就需要附上相應(yīng)的附件
到的發(fā)票價(jià)格低于暫估價(jià)格，說明之前多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那現(xiàn)在就需要沖銷之前多結(jié)轉(zhuǎn)成本的
如果你想降低利潤，有的企業(yè)會(huì)把間接費(fèi)用下的管理人員工資做到管理費(fèi)用科目核算這樣操作的
84785036
2020 04/04 11:52
繼續(xù)暫估的附件用之前的入庫單可以嗎？入庫單的日期是1月份的，要改嗎？1月2月都做的間接費(fèi)用管理工資，現(xiàn)在3月改成管理費(fèi)用下管理工資沒關(guān)系嗎？這樣同一會(huì)計(jì)期間會(huì)不會(huì)前后不一致，有問題？以后呢？是繼續(xù)做間接費(fèi)用下還是管理費(fèi)用下？
鄒老師
2020 04/04 11:56
你好，繼續(xù)暫估的附件可以是用之前入庫單的復(fù)印件
入庫單的日期是1月份的，這個(gè)不需要更改
嚴(yán)格來說當(dāng)然有關(guān)系，但是你為了想繳納更少的企業(yè)所得稅，只能是這樣變通處理的
如果你想繼續(xù)抵扣企業(yè)所得稅，可以直接計(jì)入費(fèi)用核算
84785036
2020 04/04 11:59
管理人員跑項(xiàng)目產(chǎn)生的油費(fèi)差旅費(fèi)按原則來講是計(jì)入工程施工間接費(fèi)用對嗎？
84785036
2020 04/04 12:03
銀行賬號比賬面少2分，可以做其他應(yīng)收款嗎？再通其他應(yīng)收款人的賬戶轉(zhuǎn)賬進(jìn)去，因?yàn)椴椴辉?，如果做支出，需要領(lǐng)導(dǎo)簽字太繁瑣，做其他應(yīng)收不需要簽字寫說明的吧？公司轉(zhuǎn)賬很少用基本戶，一直用一般戶有影響嗎？
鄒老師
2020 04/04 14:58
你好
對的（管理人員跑項(xiàng)目產(chǎn)生的油費(fèi)差旅費(fèi)按原則來講是計(jì)入工程施工間接費(fèi)用）
銀行賬號比賬面少2分需要去查明原因，才知道該如何調(diào)整的
銀行對不上是一定可以查出原因的
可以用一般戶轉(zhuǎn)賬，沒有什么影響的
84785036
2020 04/04 15:02
2分不是現(xiàn)在才對不上的，在18年的時(shí)候就已經(jīng)對不上了，剛接手，銀行也打不了以前的賬單，以前年度賬上的銀行回單有缺失現(xiàn)象，所以無法查明原因，另外公司買的二手車，發(fā)票丟了也無法找回，車子的使用證上是公司名，但公司賬上沒有這輛車，因?yàn)闆]發(fā)票入賬，這種情況下還可以在單位報(bào)銷油費(fèi)維修費(fèi)嗎？
鄒老師
2020 04/04 15:10
你好
無法查明原因了，銀行賬號比賬面少2分，那可以通過營業(yè)外支出科目予以調(diào)整
車子的使用證上是公司名，那公司賬上應(yīng)當(dāng)有這輛車計(jì)入固定資產(chǎn)核算，然后車輛相關(guān)費(fèi)用就可以報(bào)銷入賬的
84785036
2020 04/04 15:13
營業(yè)外支出要附件嗎？買車的時(shí)候發(fā)票沒有交給會(huì)計(jì)入賬，所以賬上沒有這個(gè)車的固定資產(chǎn)，車確實(shí)公司在用，使用證也是公司名，現(xiàn)在沒有發(fā)票怎么才能入賬呢？
鄒老師
2020 04/04 15:16
你好
你這個(gè)都無法查明原因了，這個(gè)是無法提供相應(yīng)附件的
需要辦理發(fā)票丟失手續(xù)，才可以辦理車輛計(jì)入固定資產(chǎn)入賬 核算的
84785036
2020 04/04 15:17
非常感謝
鄒老師
2020 04/04 15:17
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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