00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，季度企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，能不能補(bǔ)計(jì)提
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以補(bǔ)計(jì)提的
借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020 04/07 10:23
84784981 
2020 04/07 10:24
季度和年度的都可以補(bǔ)計(jì)提對(duì)吧
王超老師 
2020 04/07 10:25
都可以補(bǔ)計(jì)提，但是跨年的，
借:以前年度損益調(diào)整---所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784981
2020 04/07 10:27
19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，這個(gè)直接補(bǔ)計(jì)提就可以了對(duì)吧
王超老師
2020 04/07 10:27
不可以的，這個(gè)跨年了，需要通過以前年度損益調(diào)整來做的
84784981
2020 04/07 10:30
怎么調(diào)整，以前年度調(diào)整為0？
王超老師
2020 04/07 10:32
你好，你需要補(bǔ)計(jì)提多少的企業(yè)所得稅？
84784981
2020 04/07 10:33
六千多點(diǎn)
王超老師
2020 04/07 10:36
借:以前年度損益調(diào)整---所得稅費(fèi)用 6000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 6000
然后
借：盈余公積
利潤分配---未分配利潤
貸：:以前年度損益調(diào)整---所得稅費(fèi)用 6000
84784981
2020 04/07 10:41
寫兩張憑證，還是放在一張寫，之前會(huì)計(jì)沒有做利潤分配這個(gè)科目
84784981
2020 04/07 10:42
說的是本年利潤這個(gè)科目吧？
王超老師
2020 04/07 10:47
最好寫在一張憑證上，因?yàn)檫@個(gè)是相關(guān)聯(lián)的科目的。本年利潤和利潤分配這個(gè)是可以相通的
84784981
2020 04/07 10:54
這樣對(duì)嗎？盈余公積？
王超老師
2020 04/07 10:55
你好，你這樣的分錄是正確的。盈余公積要看你們是否盈利的
84784981
2020 04/07 11:00
盈余公積是摘要對(duì)吧，這樣寫對(duì)于我做財(cái)務(wù)報(bào)表有什么大影響嗎？
王超老師
2020 04/07 11:02
會(huì)的，會(huì)間接影響你的利潤表的
84784981
2020 04/07 11:05
是不是我把1月份利潤表里面的以前年度損益調(diào)整填上這個(gè)數(shù)就對(duì)了？應(yīng)該填到本年金額？
王超老師
2020 04/07 11:07
是的，填寫到本年的就可以了，里面會(huì)有一個(gè)以前年度損益調(diào)整的
84784981
2020 04/07 11:10
以前年度損益調(diào)整一欄的本期是0，本年是6185.50
王超老師
2020 04/07 11:15
是 的，以前年度損益調(diào)整是一個(gè)過渡科目，一般期末這個(gè)科目是0 的
閱讀 3065
描述你的問題，直接向老師提問
3587
意見反饋
