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問題已解決
老師 我們是新成立的建筑公司 目前公司只有兩個老板 一個財務(wù) 一個文員 也沒有考勤的 請問到了發(fā)工資的時候 這個費(fèi)用從對公轉(zhuǎn)該怎么做賬 怎么批注寫分錄呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款。
2020 04/07 11:58
84785034 
2020 04/07 12:09
老師 我們目前還沒買社保 也沒有公積金 請問分錄怎么寫
軼塵老師 
2020 04/07 12:10
那就把社保公積金的分錄給去掉 直接計提工資
84785034
2020 04/07 12:11
不能直接借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款嗎老師
軼塵老師
2020 04/07 12:14
要計提成本費(fèi)用啊
84785034
2020 04/07 13:00
老師 那你能把我具體要寫的分錄給我重寫一下嗎 謝謝老師了
軼塵老師
2020 04/07 14:39
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
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