問(wèn)題已解決

第一季度提交財(cái)務(wù)報(bào)表，其中上期數(shù)指的是2019年度第四季度數(shù)據(jù)嗎？

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/07 16:05
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路老師
金牌答疑老師
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你好，應(yīng)該是19年第一季度的數(shù)據(jù)，你可以跟去年的報(bào)表核對(duì)下。
2020 04/07 16:07
84784995
2020 04/07 16:27
第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，利潤(rùn)總額是收入減去成本？不減去期間費(fèi)用嗎？
路老師
2020 04/07 16:30
利潤(rùn)總額 你根據(jù)實(shí)際報(bào)表上的利潤(rùn)總額填寫(xiě)，不是根據(jù)這張申報(bào)表上的 營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本計(jì)算的。
84784995
2020 04/07 16:35
老師我有點(diǎn)糊涂，去年12月份開(kāi)出的發(fā)票，成本發(fā)票未收到，做暫估入賬，今年1月份到了小部分發(fā)票，到了的發(fā)票做成本入賬，今年第一季度還未開(kāi)出發(fā)票，所以收入為0，有成本。我要等所有對(duì)應(yīng)的成本發(fā)票收到了做一筆沖銷(xiāo)暫估的分錄，然后按照收到的發(fā)票今天入成本嗎？
84784995
2020 04/07 16:37
這樣時(shí)間有點(diǎn)錯(cuò)位了，比如2019年第四季度開(kāi)的銷(xiāo)售發(fā)票，對(duì)應(yīng)成本當(dāng)期未收到發(fā)票做暫估入賬，2020年第一季度收入為0，收到發(fā)票做成本入賬，這樣符合規(guī)定嗎？感覺(jué)有點(diǎn)亂
路老師
2020 04/07 16:54
你19年12月份暫估成本入賬，現(xiàn)在收到了一部分，就要沖掉去年的暫估費(fèi)用，不能做進(jìn)今年的成本費(fèi)用里。
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