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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：公司就兩個(gè)人，暫時(shí)不發(fā)工資，就交社保，不計(jì)提工資。怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借：管理費(fèi)用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保
貸：銀行存款
2020 04/07 19:41
84784967 
2020 04/07 19:52
之前是計(jì)提社保做的借：管理費(fèi)用-社保貸：其他應(yīng)付款-社保?？劾U時(shí)做借：其他應(yīng)付款-社保，貸：銀行存款
立紅老師 
2020 04/07 19:53
你好，社保應(yīng)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算。
84784967
2020 04/07 19:55
然后計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分社保）貸：銀行存款
立紅老師
2020 04/07 20:01
你好，是的，是這樣的。
84784967
2020 04/07 20:03
那現(xiàn)在社保計(jì)提就是公司和個(gè)人部分全部寫上去是嗎？
立紅老師
2020 04/07 20:05
你好，是的，因?yàn)楝F(xiàn)在沒(méi)有計(jì)提工資 ，就只計(jì)提公司與個(gè)人的社保部分。
84784967
2020 04/07 20:06
那如果計(jì)提工資呢？
立紅老師
2020 04/07 20:07
你好，如果計(jì)提工資
，公司社保，
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
84784967
2020 04/07 20:16
如果社保都是公司承擔(dān)呢？
立紅老師
2020 04/07 20:57
你好，如果全部由公司承擔(dān)，就是最初做的這個(gè)分錄
借：管理費(fèi)用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保
貸：銀行存款
84784967
2020 04/07 21:10
好的。謝謝老師！
立紅老師
2020 04/07 21:28
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝！
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