00:10:00
問題已解決
老師：公司就兩個人，暫時不發(fā)工資，就交社保，不計提工資。怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借：管理費(fèi)用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保
貸：銀行存款
2020 04/07 19:41
84784967 
2020 04/07 19:52
之前是計提社保做的借：管理費(fèi)用-社保貸：其他應(yīng)付款-社保。扣繳時做借：其他應(yīng)付款-社保，貸：銀行存款
立紅老師 
2020 04/07 19:53
你好，社保應(yīng)通過應(yīng)付職工薪酬核算。
84784967
2020 04/07 19:55
然后計提工資：借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款（個人部分社保）貸：銀行存款
立紅老師
2020 04/07 20:01
你好，是的，是這樣的。
84784967
2020 04/07 20:03
那現(xiàn)在社保計提就是公司和個人部分全部寫上去是嗎？
立紅老師
2020 04/07 20:05
你好，是的，因為現(xiàn)在沒有計提工資 ，就只計提公司與個人的社保部分。
84784967
2020 04/07 20:06
那如果計提工資呢？
立紅老師
2020 04/07 20:07
你好，如果計提工資
，公司社保，
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
計提工資，
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個人）
貸：銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個人）
貸：銀行存款
84784967
2020 04/07 20:16
如果社保都是公司承擔(dān)呢？
立紅老師
2020 04/07 20:57
你好，如果全部由公司承擔(dān)，就是最初做的這個分錄
借：管理費(fèi)用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保
貸：銀行存款
84784967
2020 04/07 21:10
好的。謝謝老師！
立紅老師
2020 04/07 21:28
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，滿意請給老師一個好評，謝謝！
閱讀 919
描述你的問題，直接向老師提問
1431
意見反饋
