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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,問一下 1、貨未發(fā)出、款未收到、發(fā)票已開出如何進(jìn)行賬務(wù)處理? 2、貨已發(fā)出、款已收到、發(fā)票未開如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答1、確認(rèn)需要繳納的銷項(xiàng)稅就可以,借:應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—銷項(xiàng)稅
2、確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—銷項(xiàng)稅
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2020 04/08 08:17
84784971
2020 04/08 08:20
老師,1只是貨物發(fā)出了,發(fā)票還沒給對方開具就可以確認(rèn)收入嗎?2只是開具了發(fā)票,貨物還沒發(fā)出,所有權(quán)、風(fēng)險還在我們公司吧,也能確認(rèn)收入嗎?
辜老師
2020 04/08 08:23
1、貨物發(fā)出來,風(fēng)險轉(zhuǎn)移了,沒有開票也要確認(rèn)收入的
2、你發(fā)出了發(fā)票就要確認(rèn)銷項(xiàng)稅,不用確認(rèn)收入
84784971
2020 04/08 08:23
老師,具體分錄怎么做呢?
辜老師
2020 04/08 08:28
只是開出發(fā)票,,借:應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—銷項(xiàng)稅
貨已發(fā)出、款已收到、發(fā)票未開
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—銷項(xiàng)稅
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
84784971
2020 04/08 08:35
老師,貨已發(fā)出、款已收到,發(fā)票未開的話,確認(rèn)收入也要提現(xiàn)出銷項(xiàng)稅是嗎?那后期開具發(fā)票的時候還需要做分錄嗎?不做分錄的話開票時間跟確認(rèn)收入時間不一致吧
辜老師
2020 04/08 08:36
是的,后期開票不用賬務(wù)處理的
84784971
2020 04/08 08:38
那發(fā)票開具時間跟確認(rèn)收入的時間不一致也可以嗎老師?這樣是正規(guī)的做法嗎?我百度出了好幾種答案,有點(diǎn)不太明白
辜老師
2020 04/08 08:39
你沒有開票,就要符合收入確認(rèn)條件,就要按未開票收入確認(rèn)收入
后續(xù)開票,你可以沖減之前的未開票收入及銷項(xiàng)稅,然后按發(fā)票確認(rèn)收入及銷項(xiàng)稅
84784971
2020 04/08 08:46
那成本是按未開票確認(rèn)收入時候結(jié)轉(zhuǎn)還是開完發(fā)票后確認(rèn)收入及銷項(xiàng)稅的時候結(jié)轉(zhuǎn)呢?
辜老師
2020 04/08 08:47
確認(rèn)未開票收入的時候,就要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84784971
2020 04/08 08:53
謝謝老師,還有個問題,如果開票后確認(rèn)收入跟銷項(xiàng)稅與未開票時候確認(rèn)的收入和銷項(xiàng)稅金額一樣的話,還需要沖銷之前的分錄再按發(fā)票確認(rèn)收入、銷項(xiàng)稅嗎?
辜老師
2020 04/08 08:53
一樣的話,其實(shí)可以不用沖減的
84784971
2020 04/08 09:08
老師,那未開票時候確認(rèn)的收入的時候,需要把明細(xì)科目精確到暫估嗎?
辜老師
2020 04/08 09:09
這個不需要暫估的,這是符合收入確認(rèn)條件的
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