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問題已解決
老師，有個(gè)問題請教一下 12月份有一個(gè)員工辭職了，公司在今年1月份補(bǔ)計(jì)提補(bǔ)繳12月份的社保費(fèi)用，12月份他只上了1天班，還不夠扣他個(gè)人的社保，算下來倒欠公司的錢。 計(jì)提公司部分社保分錄： 借：管理費(fèi)用-社保（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位） 繳納時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位） 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人） 貸：銀行存款 現(xiàn)在員工退回公司及個(gè)人部分社保費(fèi)用，我應(yīng)該怎么處理呢？以下分錄是否正確？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-XX員工12月份個(gè)人社保費(fèi)用 管理費(fèi)用-社保（負(fù)數(shù)）？
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你好，同學(xué)。
你這處理是合理的，沒問題。
2020 04/08 19:27
84784988 
2020 04/08 19:28
直接沖減管理費(fèi)用哈
陳詩晗老師 
2020 04/08 20:03
是的，直接沖減就可以了。
84784988
2020 04/09 17:50
老師，請教一下，老公司打投資款到新公司，老公司持股70%，是計(jì)入到長期股權(quán)投資嗎？長期股權(quán)投資后期有沒有其他處理的問題
陳詩晗老師
2020 04/09 17:55
是的，這是屬于長期股權(quán)投資，你后面分紅確認(rèn)投資收益，如果減值計(jì)提資產(chǎn)減值損失。
84784988
2020 04/09 17:55
我們是舉辦賽事的公司，2月份的時(shí)候，有一個(gè)員工的贊助提成我是做到成本中的，個(gè)稅也是計(jì)入到成本中，現(xiàn)在老板說，不要以這種方式來做，拿發(fā)票來做這個(gè)贊助提成，我第一步是需要去稅務(wù)局更正2月份的個(gè)稅嗎？第二步就是把我之前做的分錄負(fù)數(shù)沖掉嗎？再根據(jù)發(fā)票來做賬？
陳詩晗老師
2020 04/09 17:57
你已經(jīng)申報(bào)了個(gè)稅，你如果后面不申報(bào)，你去更正處理。
是的
84784988
2020 04/09 17:58
如果新公司一直是虧損，老公司長期股權(quán)投資就一直掛著？或者多久做一次資產(chǎn)減值損失呢？
84784988
2020 04/09 18:00
因?yàn)槭?月份的工資，申報(bào)期已經(jīng)過了，相當(dāng)于我要去稅務(wù)局重新更正申報(bào)才能重新做，老板的意思，這哈提成算下來，個(gè)稅要扣幾千，他不想扣
陳詩晗老師
2020 04/09 18:02
如果你這收不回了，發(fā)生減值了就確認(rèn)，一般是一年確認(rèn)一次。
84784988
2020 04/09 18:03
這個(gè)減值怎么確認(rèn)呢？新手會(huì)計(jì)，好多都不懂
陳詩晗老師
2020 04/09 18:05
這個(gè)你自己確定 了，覺得可能對方 情況不好，收不回就計(jì)提
84784988
2020 04/09 18:10
能全部計(jì)提嘛？企業(yè)所得稅匯算清繳不需要調(diào)整吧？
陳詩晗老師
2020 04/09 18:23
要調(diào)的，你這計(jì)提，不是發(fā)生的
84784988
2020 04/09 18:29
計(jì)提資產(chǎn)減值損失是第二年第一個(gè)月計(jì)提嗎？如果新公司今年虧損50萬，老公司長期股權(quán)投資了30萬，我計(jì)提多少資產(chǎn)減值損失呢？
陳詩晗老師
2020 04/09 18:32
當(dāng)年年末計(jì)提處理的。
這個(gè)不是屬于減值，減值和虧損是兩回事。
84784988
2020 04/09 18:41
老公司投資了30萬出去，年末估計(jì)收不回來，我計(jì)提資產(chǎn)減值損失是全部計(jì)提？還是計(jì)提一部分？因?yàn)楝F(xiàn)在兩家公司都是我在做賬，我怕我整錯(cuò)了
陳詩晗老師
2020 04/09 18:42
這個(gè)看你自己情況，你要預(yù)計(jì)這個(gè)是永遠(yuǎn) 收不回來還是暫時(shí)收不回來了啊
84784988
2020 04/09 18:47
如果暫時(shí)收不回來，我計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的？后面被投資者單位盈利了，我又應(yīng)該怎么做？
陳詩晗老師
2020 04/09 18:50
一定是覺得可能就是賠了，永遠(yuǎn) 收不回來了，這才計(jì)提。
如果暫時(shí)不用。
借 資產(chǎn)減值損失
貸 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
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