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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
貨款已付貨已入庫(kù)，發(fā)票未到如何做賬
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你好 借庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)貸銀行存款 。 收到發(fā)票沖暫估 在按發(fā)票實(shí)際做賬
2020 04/09 19:56
84784965 
2020 04/09 19:57
為什么前面有一個(gè)會(huì)計(jì)說(shuō)借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付，借預(yù)付貸銀行，請(qǐng)問(wèn)到底哪個(gè)是對(duì)的，而且我還按他的做賬了
meizi老師 
2020 04/09 20:04
你好 應(yīng)該是收到貨物暫估入庫(kù) 要做 借庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)貸銀行存款 已經(jīng)付款了 不是掛預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款了。
84784965
2020 04/09 20:05
那怎么辦，我按他的那個(gè)做了，我是后面上來(lái)了沖預(yù)付的
meizi老師
2020 04/09 20:10
你好 發(fā)票現(xiàn)在到了沒(méi)有嘛？
84784965
2020 04/09 20:12
到了
meizi老師
2020 04/09 20:14
你好 那你別去動(dòng)賬了。 你就沖預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款 。 然后按發(fā)票來(lái)做賬
84784965
2020 04/09 20:15
那最正確的那就是你說(shuō)的那個(gè)分錄是吧
meizi老師
2020 04/09 20:16
嗯 是的 正確的應(yīng)該按我說(shuō)的做。 你都付款了 就要貸方直接走銀行存款。 不是還去走往來(lái)科目的
84784965
2020 04/09 20:18
好的
84784965
2020 04/09 20:20
可暫估是要不含稅價(jià)暫估入庫(kù)啊
meizi老師
2020 04/09 20:24
你好 那你要先跟開(kāi)票方確定下。 是開(kāi)什么發(fā)票給你。 你才好暫估 。 如果開(kāi)普票 你價(jià)稅合計(jì)入成本 。 如果是專票 不含稅暫估
84784965
2020 04/09 20:36
專票，那請(qǐng)問(wèn)怎么暫估，按你那樣銀行科目就對(duì)不上了
meizi老師
2020 04/09 20:38
你好 借庫(kù)存商品 （不含稅價(jià)款 ） 應(yīng)收賬款（這個(gè)可以進(jìn)項(xiàng)稅掛應(yīng)收賬款）貸銀行存款 這樣掛著 到時(shí)收到發(fā)票做 沖紅分錄 在按實(shí)際專票來(lái)做
84784965
2020 04/09 20:40
我咋沒(méi)聽(tīng)別的會(huì)計(jì)這樣做過(guò)賬啊，我好郁悶
meizi老師
2020 04/09 20:44
你好 那是因?yàn)閷?duì)方不確定收到什么發(fā)票 。 實(shí)際中 你如果不確定收到什么發(fā)票 就價(jià)稅合計(jì)來(lái)入賬 確定是專票的 就價(jià)稅分錄。 不郁悶的 。你其實(shí)就是進(jìn)項(xiàng)稅一個(gè)擺放科目而已。因?yàn)槟愀犊畛鋈サ氖莾r(jià)稅合計(jì)金額了 你要把進(jìn)項(xiàng)稅考慮進(jìn)去。
84784965
2020 04/09 20:46
那怎么做，按你說(shuō)的，不含稅銀行就不對(duì)了，一直就是專票
meizi老師
2020 04/09 20:49
你好 你看我上面給你寫的分錄：掛了進(jìn)項(xiàng)稅的金額 掛應(yīng)收賬款的。 或者你也可以問(wèn)問(wèn)其他老師 看是否有其他建議 給你 ；這樣你也可以考慮來(lái)學(xué)習(xí)。
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