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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司銷售貨物，也開(kāi)票給對(duì)方了，對(duì)方打款確少15元，怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
15元的話，先記入應(yīng)收賬款。
如果確定不能收回，計(jì)提相應(yīng)的信用減值損失。
2020 04/11 08:43
84785036 
2020 04/11 09:00
不給了，確定
許老師 
2020 04/11 09:04
但這個(gè)，還是先記入應(yīng)收賬款等，過(guò)度一下呀
84785036
2020 04/11 09:09
安老師的意思，掛個(gè)賬，以后怎么平這個(gè)賬，老師給個(gè)分錄
許老師
2020 04/11 09:15
借：信用減值損失 15 貸：壞賬準(zhǔn)備 15
借：壞賬準(zhǔn)備 15 貸：應(yīng)收賬款 15
84785036
2020 04/11 10:10
老師，這少的15元直接做財(cái)務(wù)費(fèi)或管理費(fèi)用里，可以嗎
許老師
2020 04/11 10:12
這樣的話，也可以。不過(guò) 先記入應(yīng)收賬款
然后寫分錄（摘要里寫，對(duì)方提前付款，給予15元折扣） 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 15 銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
84785036
2020 04/11 10:40
老師，去年有2筆未開(kāi)票收入，掛在賬上，現(xiàn)在怎么處理
許老師
2020 04/11 10:45
這個(gè)的話，還是要確認(rèn)收入的。老是掛預(yù)收賬款，也不是個(gè)事
84785036
2020 04/11 11:03
要做無(wú)票收入處理了是不是
許老師
2020 04/11 11:04
嗯嗯嗯，是這樣的哦
84785036
2020 04/11 11:20
款也付給對(duì)方了，貨也受到了，但對(duì)方還沒(méi)給票，怎么分錄
許老師
2020 04/11 11:23
這個(gè)的話，要不做預(yù)付賬款。要不，暫估確認(rèn)庫(kù)存商品哈（因?yàn)闆](méi)票，只能是暫估）
84785036
2020 04/11 12:10
分錄
許老師
2020 04/11 12:15
第一種情況只是做 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
第二種情況 借：預(yù)付賬款 貸:銀行存款 然后 多做一個(gè) 借：庫(kù)存商品-暫估 貸：預(yù)付賬款
84785036
2020 04/11 12:32
老師還有一個(gè)小問(wèn)題，問(wèn)了就給老師好評(píng)，我去年分錄做了一個(gè)這都憑證：收到對(duì)方的款，貨也發(fā)了，
84785036
2020 04/11 12:33
老師看看怎么平這個(gè)賬
許老師
2020 04/11 13:15
這個(gè)的話 是 借：發(fā)出商品 貸：預(yù)收賬款 （先調(diào)一下）
然后 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
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