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問題已解決
老師，有個問題請教一下，我剛接手一家公司的賬，之前的會計在其他應(yīng)收款-員工社保上掛了一坨金額、工資也掛了一坨，因為去年11、12的工資已經(jīng)是零申報了，我現(xiàn)在要怎么把賬沖平？
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你好 那你們0報 意思是不會有工資的 。 你們這樣做是因為掛了計提和繳納個人社保 那你們這個錢不從工資扣除嗎
2020 04/13 11:29
84784988 
2020 04/13 11:32
是這樣的，前面他們的賬很亂，老公司的社保只繳納到去年10月份。后面成立了一個新公司，社保費用、工資就從新公司發(fā)放跟繳納社保了，老公司那邊之前的員工社保就有一坨金額在上面掛著，工資確實有好幾個月沒發(fā)，還掛著的
meizi老師 
2020 04/13 11:40
你好 沒發(fā)的后期還會補(bǔ)發(fā)的就掛應(yīng)付職工薪酬科目貸方。 個人社保后期要扣得 就掛其他應(yīng)收款-個人部分社保 借方放著
84784988
2020 04/13 11:46
現(xiàn)在就是員工社保部分已經(jīng)不需要繳納了，這個我應(yīng)該怎么沖掉？工資是欠著的，這個我可以線掛著
meizi老師
2020 04/13 11:55
你好 那你工資就掛著 。 意思不繳納給社保局了還是不扣員工個人部分了 公司承擔(dān) ？
84784988
2020 04/13 12:05
意思就是，公司，員工的都繳納完了，上面還是有一坨金額在，必須要把這個金額沖了
84784988
2020 04/13 12:06
不知道前面的會計為什么會有一坨金額在上面
meizi老師
2020 04/13 12:10
你好 那估計是前任沒做對分錄的。 那你就做 借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款 -個人社保 工資 去紅沖了 計提分錄
84784988
2020 04/13 12:13
如果用營業(yè)外支出沖的話，會不會影響企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整？
84784988
2020 04/13 12:14
我翻看一下工資，如果前期掛的工資金額不對，我拿其他應(yīng)收款-員工社保、應(yīng)付職工薪酬來調(diào)整可以嗎？
meizi老師
2020 04/13 12:16
你好 1. 會影響 匯算還得調(diào)增處理 2. 如果不想走這個科目 就去查之前前任怎么做賬的 去調(diào)分錄
84784988
2020 04/13 15:55
這個已經(jīng)查不出來了
meizi老師
2020 04/13 16:00
你好 查不了的話 那你就去平科目 。 走情況說明 領(lǐng)導(dǎo)簽字你沖
84784988
2020 04/13 18:52
我寫了情況說明后，怎么平呢？走營業(yè)外支出？除了這個還有沒有其他的方法？
meizi老師
2020 04/13 19:08
你好 走營業(yè)外支出去平 。如果確實是計提了沒有發(fā)放或者沒扣工資的 ； 或者你就去紅沖計提的分錄
84784988
2020 04/13 19:10
跨年了呢？紅沖也沒關(guān)系嗎？
meizi老師
2020 04/13 19:11
你好走以前年度損益調(diào)整去沖。 把以前年度損益調(diào)整去替代你的損益科目 最終把以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)未分配利潤去
84784988
2020 04/13 19:11
只要不涉及到已經(jīng)支付了的款項，跨年也可以紅沖吧，不需要調(diào)利潤分配吧
84784988
2020 04/13 19:12
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益科目
meizi老師
2020 04/13 19:12
你好 如果沒有的話 直接用利潤分配-未分配利潤替代損益科目做即可
84784988
2020 04/13 19:15
先調(diào)賬、再調(diào)利潤分配？
meizi老師
2020 04/13 19:15
你好 你直接調(diào)整利潤分配了。 借應(yīng)付職工薪酬 貸未分配利潤 你不是應(yīng)付職工薪酬貸方有金額嗎 就這樣調(diào)整 。 然后其他應(yīng)收款 走借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款
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