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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)2019年沒(méi)有收入，年終匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除不了，怎么處理比較好？可以結(jié)轉(zhuǎn)下年有收入再扣除嗎？
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你好！業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不可以轉(zhuǎn)到以后年度的。你們單位是新辦理的嗎？籌建期的企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額的60%企業(yè)所得稅前抵扣。
2020 04/13 14:39
84785025 
2020 04/13 14:40
2017年已經(jīng)注冊(cè)，但19年才開(kāi)始有項(xiàng)目開(kāi)發(fā)
耿老師 
2020 04/13 14:47
您好，這樣的話可以按60%計(jì)算一下企業(yè)所得稅前抵扣你們的企業(yè)招待費(fèi)。
84785025
2020 04/13 16:25
可匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表不允許扣除，不允許申報(bào)，是要把業(yè)務(wù)接待費(fèi)改成開(kāi)辦費(fèi)嗎？
耿老師
2020 04/13 16:30
你好！這樣的話是不可以留著以后年度的。放入開(kāi)辦費(fèi)吧。
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