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老師小規(guī)模減按1%征收,我們按季申報,1.2月開了普票共14萬,3月沒開票,因為2月另外開了專票要交稅,這樣現(xiàn)在申報還是減按1%交稅嗎?

84784973| 提問時間:2020 04/14 08:13
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
不是,你開發(fā)票開1%這個才按1%交稅,你開專票也不是1% 吧,你這個3月沒有開,那專票是按3%交,要是合計銷售額沒有超過30萬話,
2020 04/14 08:14
84784973
2020 04/14 08:14
我3月沒開票
84784973
2020 04/14 08:15
我的專票不是開的1%
84784973
2020 04/14 08:15
這樣就不能減按1%嗎?還是和以前一樣申報
maize老師
2020 04/14 08:17
是的,你這個是按以前一樣申報
84784973
2020 04/14 08:25
老師小規(guī)模月不超10萬,這種免征增值稅,我專票交了73.11元,我這個附加稅可以享受小規(guī)模減免嗎?
maize老師
2020 04/14 08:31
按季度申報就看30萬,不看按月,你們附加稅按月,增值稅按季度??不是吧,這個一般是同步的,73.11 *7%/2 需要交城建稅,別的附加稅不交
84784973
2020 04/14 08:34
附加稅,增值稅都是按季
84784973
2020 04/14 08:35
我普票季度沒超30萬,專票季度開了一點點,所以專票交了73.11增值稅,那我附加稅也要按73.11計算交吧
maize老師
2020 04/14 08:43
是的,你說是對的,是的
84784973
2020 04/14 08:45
老師小規(guī)模季度利潤13000這種企業(yè)所得稅有沒有什么減免政策呢
maize老師
2020 04/14 08:47
二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。   上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。   從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
84784973
2020 04/14 08:51
老師怎么附加稅不會彈出本期應(yīng)納稅額呢
maize老師
2020 04/14 08:54
你可以截圖看看嗎,這個
84784973
2020 04/14 08:54
怎么上傳圖片呢
maize老師
2020 04/14 08:59
沒有看到,你圖片,點左下角插入圖片
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