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一、資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付工資為負(fù)數(shù)怎么辦? 1、一般情況下 應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額可能存在少記相關(guān)成本費用. 建議先看下是哪個二級明細(xì)科目引起的,再查一下出現(xiàn)負(fù)數(shù)的原因. 比如:日常支付福利費時直接 借:應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸:銀行存款 而漏記, 借:管理費用/制造費用-福利費 貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費 如果確實是存在實際支付時直接借記應(yīng)付職工薪酬,忘記計提相關(guān)成本費用的話. 可以補(bǔ)提該部分成本費用. 2、資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付工資的期末數(shù)為負(fù)數(shù),處理方法是: 先檢查應(yīng)付工資的明細(xì)帳,看是哪一個月遺漏了預(yù)提工資的會計分錄. 查明了原因,只要做補(bǔ)提應(yīng)付工資的會計分錄就可以 補(bǔ)提應(yīng)付工資的會計分錄是這樣的 借:銷售費用或管理費用 貸:應(yīng)付工資 補(bǔ)提應(yīng)付工資的會計分錄,摘要寫明補(bǔ)提**月的工資.