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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅年度匯算清繳里資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表里的資產(chǎn)原值是填會(huì)計(jì)報(bào)表和賬面上的固定資產(chǎn)金數(shù)是嗎？已清理的固定資產(chǎn)是否應(yīng)該減掉？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
是的，一般是與賬面固定資產(chǎn)原值一致
處理掉的，應(yīng)該減掉
2020 04/14 16:10
84785009 
2020 04/14 17:25
老師，19年銷售了使用過(guò)的固定資產(chǎn)，補(bǔ)提了以前年度的折舊，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)業(yè)務(wù)在企業(yè)所得稅年度匯算清繳里資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表里應(yīng)怎樣填寫(xiě)？補(bǔ)提的折舊填在哪里？
老江老師 
2020 04/14 17:58
寫(xiě)在本年折舊欄
稅收折舊欄把補(bǔ)提數(shù)減掉
84785009
2020 04/14 18:42
那不是得調(diào)減應(yīng)納稅所得額？
老江老師
2020 04/15 08:05
不對(duì)
當(dāng)時(shí)補(bǔ)提折舊的時(shí)候，是
借 以前年度損益調(diào)整 貸 累計(jì)折舊
也就是說(shuō)，累計(jì)折舊包括了本期費(fèi)用化的，還有以前年度的.....
那應(yīng)該本期折舊和稅收折舊一樣，都是賬面金額
84785009
2020 04/15 08:22
老師，補(bǔ)提的折舊都是以前年度的
老江老師
2020 04/15 08:24
我知道~~這么做對(duì)結(jié)果并沒(méi)有影響
當(dāng)然，也可以這樣：
本年計(jì)提折舊欄填本年實(shí)際提取的折舊 ，稅收折舊與他一樣
84785009
2020 04/15 08:28
補(bǔ)提的不要填在本年數(shù)，直接填在累計(jì)折舊可以嗎，因?yàn)樗茄a(bǔ)提以前年度的折舊的
老江老師
2020 04/15 08:31
可以的
不列在本期數(shù)中，在累計(jì)中顯示
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