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問題已解決
老師，請(qǐng)問，我2019年有一個(gè)項(xiàng)目款已付，開出去發(fā)票，對(duì)方說開票金額大于結(jié)款金額，所以發(fā)票又給沖紅了，一直都沒有開票，賬也沒做，我增值稅和所得稅都沒有申報(bào)，我想在匯算清繳的時(shí)候把所得稅申報(bào)上，我該如何處理？
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按照沖紅之后的收入申報(bào)企業(yè)所得稅
2020 04/15 09:25
84784978 
2020 04/15 09:28
我2019年就沒有做分錄，那我現(xiàn)在匯算的時(shí)候，在表上把收入加進(jìn)去，我的帳需不需要返結(jié)賬做到12月份？
軼塵老師 
2020 04/15 09:32
發(fā)票已經(jīng)開具了？在2020年開的？
84784978
2020 04/15 09:33
發(fā)票在2019年開的，當(dāng)月開出當(dāng)月就作廢了
軼塵老師
2020 04/15 09:33
那你為什么要確認(rèn)收入 有什么憑證
84784978
2020 04/15 09:38
因?yàn)橐呀?jīng)開了發(fā)票，雖然發(fā)票作廢了，但是有成本發(fā)生，我害怕不確認(rèn)收入補(bǔ)交期所得稅
軼塵老師
2020 04/15 09:39
那就確認(rèn)收入 然后申報(bào)未開票收入
84784978
2020 04/15 09:48
賬務(wù)如何處理
軼塵老師
2020 04/15 09:51
收入做到2019年 按正常的收入分錄確認(rèn)
84784978
2020 04/15 10:04
請(qǐng)問我的增值稅如何處理
軼塵老師
2020 04/15 10:13
借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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