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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年發(fā)生的銷貨，貨款今年一月收回，但今年三月發(fā)生退貨，請問這還怎么處理呢？
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您好
請問去年發(fā)貨分錄怎么寫的
2020 04/15 09:56
84785024 
2020 04/15 09:58
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
bamboo老師 
2020 04/15 09:59
借：應(yīng)收賬款 借方紅字
貸：以前年度損益調(diào)整 貸方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方紅字
如果結(jié)轉(zhuǎn)了成本的話 對應(yīng)成本也要紅沖
然后
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785024
2020 04/15 10:00
可是今年收回了貨款又退貨了，這該怎么做？
bamboo老師
2020 04/15 10:12
就我上面那樣寫分錄沖回 然后寫退款的分錄
84785024
2020 04/15 10:17
借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 是紅字嗎？
bamboo老師
2020 04/15 10:25
這個(gè)看您當(dāng)時(shí)是虧損還是盈利
84785024
2020 04/15 10:32
好的，我明白了，謝謝老師
bamboo老師
2020 04/15 10:32
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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