00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)中業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額和稅收金額是什么關(guān)系
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
載金額是指記賬時(shí)實(shí)際記錄的金額，稅收金額是指按稅法規(guī)定可以記入的金額。
比如職工福利費(fèi)支出百，賬度上開支了4576元，因此賬載金額記4576元。按稅法規(guī)定，職工福利費(fèi)稅前列支不得超過工資支出的14%，本年工資為940748，乘以14%等于131704元，這就是稅收金額。因此如果這版項(xiàng)開支超過了131704元，稅收金額就一定要填131704元，沒超就填賬載金額也可以。像工資薪金支出這類在稅收上沒有特別規(guī)定的，稅收金額就填賬載金額的數(shù)字就可以。
這份表的設(shè)計(jì)是，如果賬載金額大于稅收金額，說明多出的部份按稅法規(guī)定是不能在稅前列支的，要扣除后再計(jì)算所得稅。所以填權(quán)寫時(shí)一定要注意賬載金額不能大于稅收金額，否則要補(bǔ)稅。
2020 04/15 14:52
84784949 
2020 04/15 15:21
外地預(yù)交的所得稅填寫哪里
84784949
2020 04/15 15:23
84784949
2020 04/15 15:23
保存不了
venus老師 
2020 04/15 15:26
同學(xué)外地預(yù)繳的我沒接觸過，給不了你建議
84784949
2020 04/15 15:28
這部分能填數(shù)據(jù)嗎
venus老師
2020 04/15 15:28
同學(xué)外地預(yù)繳的我沒接觸過，給不了你建議，建議你重新提問會(huì)有會(huì)的老師給你接手
84784949
2020 04/15 15:30
業(yè)務(wù)招待費(fèi)按多少比例扣除
venus老師
2020 04/15 18:22
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除比例是按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。
閱讀 3265
描述你的問題，直接向老師提問
3325
意見反饋
