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老師，去年的未開票收入沒有入賬，現(xiàn)在想入賬，怎么做？跨年了，具體分錄怎么做？
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借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
2020 04/15 15:58
84785020 
2020 04/15 16:01
這個分錄是我在當(dāng)前月份做就行嗎？那企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，要把這部分收入填進(jìn)去嗎？去年的年報表也要算進(jìn)去的是吧？
84785020
2020 04/15 16:05
上述的應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅應(yīng)該怎么處理呢，我們是小規(guī)模季報。前面都是季度不滿30萬轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了。
軼塵老師 
2020 04/15 16:27
匯算清繳要包括這筆收入
增值稅按照正常開票的處理 如果不滿30萬 也免稅
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