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老師，我是建筑行業(yè)2019年預(yù)交增值稅，現(xiàn)在2020年4月我開了銷項發(fā)票，確認(rèn)收入，預(yù)交的稅款大于銷項稅額，我需要些什么分錄嘛？還是繼續(xù)在應(yīng)交稅費(fèi)－預(yù)交增值稅這個科目中放著就行，等下次有銷項了，在結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好，可以這樣處理，借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)－預(yù)交增值稅，留下個月抵扣
2020 04/16 10:13
84784993 
2020 04/16 10:15
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，這個分錄什么時候用的？
莊老師 
2020 04/16 10:56
你好，是進(jìn)項稅額大于銷項稅額時的，可以這樣做分錄
84784993
2020 04/16 20:42
哦，那我預(yù)交的大于銷項的時候可以不寫分錄嘛
莊老師
2020 04/16 21:51
預(yù)交時，借應(yīng)交稅費(fèi)－－預(yù)交增值稅，貸銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)－預(yù)交增值稅
84784993
2020 04/16 21:54
我2019年預(yù)交的，現(xiàn)在2020年4月了有銷項稅額，但是預(yù)交金額大于銷項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)之后我不知道還需不需要寫你說的那個分錄，不寫有什么影響？
莊老師
2020 04/16 22:09
你好，就寫我上面的分錄就行，其他會自動結(jié)轉(zhuǎn)，
84784993
2020 04/16 22:11
增值稅會自動結(jié)轉(zhuǎn)？我月底不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄？
莊老師
2020 04/16 22:13
你好，這個和月末要繳的增值稅會相抵，月末要繳的增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅，貸方
84784993
2020 04/16 22:14
那這個轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅的借方，這個分錄要自己寫吧？
莊老師
2020 04/16 22:30
你好，是的，是這樣處理的，
84784993
2020 04/16 22:32
你回答的答非所問，干脆不知道你在回答什么，我以前一直沒有銷項稅額，有預(yù)交稅款，現(xiàn)在月底我需要寫什么分錄，你就告訴我月底我怎么寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄？
莊老師
2020 04/16 22:50
以前一直沒有銷項稅額，有預(yù)交稅款，月底需要寫什么分錄。結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)－預(yù)交增值稅
84784993
2020 04/16 22:52
那應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅金額是多少，銷項-進(jìn)項可以自動算出金額？
莊老師
2020 04/16 22:54
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅金額借方等于你預(yù)交增值稅
莊老師
2020 04/16 22:54
銷項-進(jìn)項在應(yīng)交稅費(fèi)科目可以自動算出
84784993
2020 04/16 22:56
你直接胡亂說，我預(yù)交100.銷項50進(jìn)項30，你那樣說對的嘛
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