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所得稅年報中，本年折舊賬載金額為負(fù)數(shù)，第5列稅務(wù)金額怎么填寫？負(fù)數(shù)還是0，謝謝
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你好，為什么帳上的金額會是負(fù)數(shù)呢？
2020 04/16 17:54
84785038 
2020 04/16 17:57
我去年賣了兩部車，是已經(jīng)提足折舊的，在賬務(wù)處理時把這兩部車的折舊轉(zhuǎn)出來記到借方了
84785038
2020 04/16 17:58
這樣我的累計(jì)折舊少了，本年折舊出現(xiàn)負(fù)數(shù)
84785038
2020 04/16 17:59
固定資產(chǎn)也減少了的
小云老師 
2020 04/16 18:02
那你那個2406669這個數(shù)是減了賣掉的以后的金額嗎？
84785038
2020 04/16 18:03
是的，是年末數(shù)
小云老師
2020 04/16 18:13
那你那個累計(jì)折舊那我認(rèn)為你不應(yīng)該填余額，因?yàn)槟抢锸翘钫叟f其實(shí)實(shí)際上是在填你計(jì)提了多少影響了多少利潤的折舊，比如你計(jì)提了100，借方出了150，但你今年實(shí)際影響利潤的折舊是100，而稅法上也允許你稅前扣除100，你也的確是稅前扣除了100，所以你稅收那邊也填100，而不是填-50
84785038
2020 04/16 18:21
您的意思我理解的是我劃線這行第5列稅收金額填0，因?yàn)檫@個負(fù)數(shù)既沒影響利潤也沒影響稅務(wù)扣除，對么
小云老師
2020 04/16 18:27
我個人的理解是你本年折舊那就不需要填負(fù)數(shù)，就撇開你借方轉(zhuǎn)出的那兩筆填，比如上面那個例子，也就是你本年折舊和稅收金額那都直接填100
84785038
2020 04/16 18:37
我明白您的意思，那這樣我去年和今年所得稅年報中的累計(jì)折舊就對不上了，去年累計(jì)折舊+今年折舊=今年累計(jì)折舊，這樣行么？
小云老師
2020 04/16 18:40
我覺得是可以的，你可以先這樣填試試，因?yàn)槿绻愣愂战痤~那填0或者負(fù)數(shù)那也對不上啊，你實(shí)際上今年確實(shí)有稅前抵扣你的折舊嘛
84785038
2020 04/16 18:46
第5列填負(fù)數(shù)過不了審核，賬務(wù)填負(fù)數(shù)稅務(wù)填0涉及到退稅，我也不知道對不對
小云老師
2020 04/16 18:48
那就是嘛，你這肯定不退稅啊，所以還是按我前面說那樣填更合適
84785038
2020 04/16 18:53
那您看，我確實(shí)有這樣業(yè)務(wù)，賬務(wù)也只能這樣處理，能賬務(wù)填負(fù)數(shù)稅務(wù)填0，辦理退稅，這合理么？
小云老師
2020 04/16 19:26
不合理，你不需要退稅啊，你又沒有多交稅
84785038
2020 04/16 19:41
您說的對，我讓余額給鬧糊涂了，我反復(fù)思考了，賬載折舊這里是指會計(jì)上計(jì)提的金額，應(yīng)該是發(fā)生額才對
84785038
2020 04/16 20:02
謝謝老師，辛苦了
小云老師
不客氣，祝你工作順利，滿意請五星好評，謝謝
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