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問題已解決
19年報個稅申報人員出現(xiàn)異常，需要去掉該人員申報的工資，除了更改申報數(shù)據(jù)還需要做什么，賬目如何調(diào)整，是否需要重新申報年報，和19年第四季度的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅。
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需要把他的工資調(diào)增，匯算清繳調(diào)增就可以了
2020 04/18 18:06
84784970 
2020 04/18 18:07
不需要修改19年12月的報表了是吧？那賬務(wù)該如何處理呢？
樸老師 
2020 04/18 19:30
直接用用以前年度損益調(diào)整就可以了
84784970
2020 04/18 19:35
老師您可以和我說一下具體分錄嗎
樸老師
2020 04/18 20:32
你們是什么會計準則
84784970
2020 04/18 20:38
營利組織的會計準則
樸老師
2020 04/18 21:00
哈哈，我是問你是企業(yè)會計準則，還是小企業(yè)會計準則
84784970
2020 04/18 21:01
小
樸老師
2020 04/18 21:01
直接紅沖就行了，然后匯算清繳調(diào)增就行
84784970
2020 04/18 21:02
沖紅會影響本年利潤嗎
樸老師
2020 04/19 07:53
用利潤分配來沖
借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配
84784970
2020 04/19 08:30
只需要做一步嗎？
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤
樸老師
2020 04/19 08:36
對，把以前年度損益調(diào)整不用了
84784970
2020 04/19 08:37
哦哦好的，謝謝老師。
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：利潤分配—未分配利潤
樸老師
2020 04/19 08:39
滿意請給五星好評，謝謝
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