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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，跨年的專票開(kāi)紅字了，怎么做賬
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退貨發(fā)生銷售折讓做借應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù) ，這個(gè)是沖掉開(kāi)紅字發(fā)票當(dāng)期的收入，
2020 04/20 08:48
84784987 
2020 04/20 09:42
紅字：
借：應(yīng)收賬款 50000
銀行存款 50000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97087.38
未交增值稅 2912.62
借：未交增值稅 2912.62
貸：銀行存款 2912.62
藍(lán)字：
借：銀行存款 90000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 87387.64
未交增值稅 2621.36
我這么做對(duì)嗎 ？我還用在結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
maize老師 
2020 04/20 09:51
，借應(yīng)收賬款 貸銀行，借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù) 你后面再重新開(kāi)紅字？？開(kāi)藍(lán)字小于紅字？你這個(gè)啥情況
84784987
2020 04/20 09:53
因?yàn)槿ツ甑臅r(shí)候預(yù)估價(jià)高了，本來(lái)應(yīng)該是9萬(wàn)的活，預(yù)估10萬(wàn)了
84784987
2020 04/20 10:00
我這次又開(kāi)的還用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
maize老師
2020 04/20 10:01
結(jié)轉(zhuǎn)成本沒(méi)有問(wèn)題，那就不做，只沖掉多開(kāi)1萬(wàn)就可以了，不是退貨折讓話你這個(gè)匯算清繳做嗎，沒(méi)有做，你納稅調(diào)減收入，這個(gè)賬上做借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84784987
2020 04/20 10:06
對(duì)方要求重新開(kāi)具 ，按照實(shí)際金額開(kāi)
84784987
2020 04/20 10:08
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里是 好像沒(méi)有 以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的
maize老師
2020 04/20 10:15
借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)，匯算清繳沒(méi)有做，納稅調(diào)減，做，那就做借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)吧，沖掉本年收入，
84784987
2020 04/20 12:38
匯算清繳已經(jīng)做了，
紅字：
借：應(yīng)收賬款 50000
銀行存款 50000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97087.38
未交增值稅 2912.62
借：未交增值稅 2912.62
貸：銀行存款 2912.62
藍(lán)字：
借：銀行存款 90000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 87387.64
未交增值稅 2621.36
那我就這樣做事吧？
然后我本期開(kāi)的發(fā)票成本該結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)？
maize老師
2020 04/20 12:43
是的，，按你寫(xiě)做，借：應(yīng)收賬款- 50000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -97087.38 未交增值稅 -2912.62 藍(lán)字：
借：銀行存款 90000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 87387.64
未交增值稅 2621.36 你之前結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)有問(wèn)題，結(jié)轉(zhuǎn)成本不需要調(diào)整
84784987
2020 04/20 12:45
好的 ，謝謝老師
maize老師
2020 04/20 12:52
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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