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小微企業(yè)減免的增值稅附加稅需要計入營業(yè)外收入嗎？
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這個可以不計提附加稅就可以，按你們減免后的去計提，你這個做營業(yè)外收入下面也可以
2020 04/20 13:26
84785001 
2020 04/20 13:29
1%的發(fā)票，減免的2%需要計入營業(yè)外收入嗎
84785001
2020 04/20 13:32
老師，您說的意思是直接按照減免后的稅額計提然后繳納，減免的就不用做賬務處理了，對吧？那么開具的1%的專票，減免的那個2%申報的時候在稅務局里有張表里顯示減免呢，這個需要做處理嗎
maize老師 
2020 04/20 13:37
不是，直接按發(fā)票1% 做應交稅費，這個就可以，2% 你做主營業(yè)務收入下面了，不做處理，， 2 你要是做話，那這個按3% 做應交增值稅，減免2% 做借應交增值稅 貸營業(yè)外收入，目前有2種口徑，我贊成使用第一種按發(fā)票做賬
84785001
2020 04/20 13:53
好的，我是按照第一種做了，但是看到有會計說減免的2%需要做到營業(yè)外里，就問一下老師確定一下
謝謝老師
maize老師
2020 04/20 14:01
這個目前是有2種口徑，我贊成按發(fā)票做這種
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