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我已經(jīng)付出去的款，因為沒有發(fā)票。我暫估了成本。這樣會不會涉及到虛增應付賬款啊
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你直接借成本貸銀行存款。
2020 04/20 23:03
84784977 
2020 04/20 23:04
那我拿到票了以后該怎么做分錄呢
郭老師 
2020 04/20 23:07
借應付賬款借成本負數(shù)，然后做發(fā)票的借成本進項貸應付賬款。
84784977
2020 04/20 23:10
我先付款，然后暫估，最后取得發(fā)票，您能教一下我完整的分錄嘛。
84784977
2020 04/20 23:10
因為涉及到企稅
郭老師
2020 04/20 23:10
你好，發(fā)票是當年來的嗎？上面的已經(jīng)是完整的分錄。
84784977
2020 04/20 23:13
跨年的。
如果我付款的時候借主營業(yè)務成本。貸銀行存款。
那暫估的時候該怎么寫呢。
您寫的發(fā)票到了以后借應付款貸主營業(yè)務成本。然后再做一筆正確的分錄。
那前提是暫估的時候要借成本貸應付。
所以我就想問下這樣子做會不會虛增應收款。
所以我沒看懂您教我的該怎么做。
郭老師
2020 04/20 23:14
一個沒有收到發(fā)票，不就是暫估嗎？
郭老師
2020 04/20 23:15
我寫的第二個借應付貸主營業(yè)務成本，這個是紅沖的，為什么用應付賬款？這個是因為你的銀行又沒有退回來。
就是通過這個科目來核算，最后又復出去啦，借成本貸應付賬款。最后應付賬款沒有增加。
84784977
2020 04/20 23:17
我想問的是，我確實這么做了，前提是這個錢我已經(jīng)付出去了，暫估的時候我又走一道應付賬款，這樣不是多計了應付款嘛。
郭老師
2020 04/20 23:18
你好，借主營業(yè)務成本貸銀行存款，借應付賬款貸主營業(yè)務成本，借主營業(yè)務成本貸應付賬款，你哪里應付賬款做多了？
84784977
2020 04/20 23:28
付款時借主營業(yè)務成本，貸銀行存款
收到發(fā)票時借應付賬款貸主營業(yè)務收入對沖掉，然后再做一筆借主營業(yè)務成本貸應付賬款正確的增加成本。
是這樣嗎老師
郭老師
2020 04/20 23:34
你好，是的。
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