問(wèn)題已解決

老師我匯算清繳營(yíng)業(yè)外支出，調(diào)增 這么填寫不對(duì)么？我公司是做保理業(yè)務(wù)的，營(yíng)業(yè)外支出的是應(yīng)收的本金沒(méi)收回來(lái)的

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/21 16:30
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李瑩老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，您的這個(gè)業(yè)務(wù)可以理解為保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收本金未能收回，那么應(yīng)該先是借記壞賬準(zhǔn)備，貸記應(yīng)收賬款，如果確定是壞賬無(wú)法收回，再結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)減值損失，對(duì)于已在會(huì)計(jì)上作損失處理的應(yīng)收賬款，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況并出具專項(xiàng)報(bào)告；鑒于您公司的損失金額較小，簡(jiǎn)便處理的話可以作調(diào)增，應(yīng)填在該表格的第34行即“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”中。
2020 04/21 19:15
84784985
2020 04/21 19:28
哦哦，謝謝老師
李瑩老師
2020 04/21 20:16
不客氣，歡迎下次提問(wèn)。
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