問(wèn)題已解決

本月員工個(gè)人所得稅少扣了，申報(bào)是正常，少扣的個(gè)人所得稅下個(gè)月員工工資扣除，請(qǐng)問(wèn)本月分錄和扣繳分錄怎么做？麻煩具體說(shuō)明下，

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/22 14:55
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款（多扣的金額）
2020 04/22 14:59
84785019
2020 04/22 15:04
實(shí)際：個(gè)稅分局：借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得，貸：銀行存款貸：其他應(yīng)收款（補(bǔ)扣金額）是嗎
玲老師
2020 04/22 15:10
是的 借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得，其他應(yīng)收款（補(bǔ)扣的 ，后面要收回來(lái)的， 貸：銀行存款
84785019
2020 04/22 15:14
這樣的話，我應(yīng)交稅費(fèi)不就跟我實(shí)際申報(bào)的個(gè)稅不一致了嘛？
玲老師
2020 04/22 15:19
你好 借方應(yīng)交沒(méi)有變 ，少扣的記在其他應(yīng)收 里了后面要收回來(lái)
84785019
2020 04/22 15:25
比如我本月要扣的個(gè)稅是10元，我少扣員工2元，就是借：應(yīng)交個(gè)人稅得稅8 借：其他應(yīng)收款2 貸：銀行存款10 下個(gè)月發(fā)放就是：借：應(yīng)付職工薪酬100貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人說(shuō)得8，貸：其他應(yīng)收款2 貸：銀行存款90是這樣嗎？
玲老師
2020 04/22 15:35
你的意思 你個(gè)稅就少報(bào)了嗎 ？ 還是個(gè)稅報(bào)的對(duì) 只是賬上少扣了 ？
84785019
2020 04/22 15:37
應(yīng)交沒(méi)有變的話，增加其他應(yīng)收款，那我銀行也就增加？
84785019
2020 04/22 15:38
申報(bào)是正常，沒(méi)有問(wèn)題，只是我少扣了員工的個(gè)稅。
玲老師
2020 04/22 15:45
借：應(yīng)交個(gè)人稅得稅8 借：其他應(yīng)收款2 貸：銀行存款10 下個(gè)月發(fā)放就是：借：應(yīng)付職工薪酬100貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人說(shuō)得8，貸：其他應(yīng)收款2 貸：銀行存款90 對(duì)的
84785019
2020 04/22 17:20
好的，謝謝老師。
玲老師
2020 04/22 17:30
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)?。?/div>
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