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老師，其他應(yīng)付款貸方余額190萬，對方公司已注銷，要做營業(yè)外收入嗎？
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這個的話，對方公司都不存在了，是只能轉(zhuǎn)入，營業(yè)外收入了
2020 04/23 23:04
84784973 
2020 04/23 23:05
要交企業(yè)所得稅嗎？
許老師 
2020 04/23 23:08
這個的話，是要并入年度應(yīng)納稅所得額計算的。如果年度應(yīng)納稅所得額大于0（已經(jīng)彌補(bǔ)過以前年度虧損后），是要交的哦
84784973
2020 04/23 23:11
老師，你看到我發(fā)的圖片嗎？2019年也是虧損三十幾萬，是彌補(bǔ)5的虧損嗎？
許老師
2020 04/23 23:15
哦哦。這個的話，是應(yīng)納稅所得額，不是會計利潤計算的哦（是會計利潤的調(diào)整）
如果應(yīng)納稅所得額，一直都小于0。包括的話，轉(zhuǎn)入的營業(yè)外收入，還是小于0.這樣的話，不用交所得稅哦
84784973
2020 04/24 08:16
不是看企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損表，5年虧損超200萬就不用交企業(yè)所得稅嗎？
許老師
2020 04/24 08:39
沒有說什么超200萬元，就不交的呀。是說，以后盈利不足以彌補(bǔ)你的虧損，是不用交的。
你這個，190萬元，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，小于以前的200萬元虧損，是不用交的
84784973
2020 04/24 08:43
那我現(xiàn)在做會有什么影響嗎？虧損一下少了190萬
許老師
2020 04/24 08:44
嗯嗯，現(xiàn)在做的話，虧損減少了。以后年度再盈利的話，可彌補(bǔ)的虧損，就變少啦
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