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問題已解決
我公司籌建期間，所有的費用可以都計入管理費用-開辦費嗎？還是分別記各科目？
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你好，公司籌建期間費用化的支出通過管理費用——開辦費明細科目核算
2020 04/27 14:32
84784993 
2020 04/27 14:35
包括租房、裝修費、宣傳費、人員公司，辦公家具，都可以嗎？
鄒老師 
2020 04/27 14:40
你好
裝修費計入長期待攤費用
辦公家具如果單價較高，需要計入固定資產(chǎn)
其他費用化支出是通過 管理費用——開辦費明細科目核算的
84784993
2020 04/27 14:59
我一直不明白長期待攤費用的處理，可以詳細描述下嗎？謝謝
84784993
2020 04/27 15:01
那我房屋的租賃費是一次性付三個月的？可以一次性計入管理費用嗎？
鄒老師
2020 04/27 15:08
你好
裝修費計入長期待攤費用，借；長期待攤費用，貸；銀行存款等科目
之后按月攤銷，借；管理費用等科目，貸；長期待攤費用
房屋的租賃費是一次性付三個月的，應當先計入長期待攤費用，然后按3個月平均攤銷才是的
84784993
2020 04/27 15:16
我用的是管家婆軟件，系統(tǒng)會自動攤嗎？還是自己每個月錄入攤銷的分錄。那會計分錄是：借：長期待攤費用-租賃費 其他應收款-房東 貸：銀行存款 然后每個月攤的時候就是：借：管理費用-開辦費 貸：長期待攤費用？
84784993
2020 04/27 15:18
裝修費怎么按月攤銷呢，是按照多少個月攤銷呢，是從什么時候開始攤呢？這有規(guī)定嗎？
鄒老師
2020 04/27 15:18
你好，每個月需要自己錄入攤銷分錄
長期待攤費用發(fā)生的時候，借：長期待攤費用-租賃費，貸；銀行存款等科目
按月攤銷的時候，借：管理費用-開辦費 ，貸：長期待攤費用
84784993
2020 04/27 15:23
籌建期間，長期待攤費用二級科目是租賃費，不是開辦費嗎？
84784993
2020 04/27 15:28
為什么不可以直接計入管理費用-開辦費，預付賬款呢？
鄒老師
2020 04/27 15:28
你好，發(fā)生租賃費支出的時候
借：長期待攤費用-租賃費，貸；銀行存款等科目
攤銷的時候，借；管理費用-開辦費，貸；長期待攤費用-租賃費
84784993
2020 04/27 15:32
那我們的房租是12月18日繳的，這是全額攤到12月份呢，還是按照天數(shù)攤呢？
鄒老師
2020 04/27 15:35
你好，是按當月實際天數(shù)攤銷的
84784993
2020 04/27 15:40
不是吧，我可以按月攤嗎？
鄒老師
2020 04/27 15:43
你好，如果當月需要攤銷的天數(shù)是一個月，那就可以按月攤銷
如果不足一個月，是需要按實際天數(shù)攤銷才是的
84784993
2020 04/27 15:49
補充問題裝修費怎么按月攤銷呢，是按照多少個月攤銷呢，是從什么時候開始攤呢？
鄒老師
2020 04/27 15:50
你好，比如這次裝修到下次裝修是3年，就可以按36個月攤銷，從裝修完成次月開始攤銷
84784993
2020 04/27 15:58
那房租期到了，我先付點，然后再付點，怎么做分錄呢？
鄒老師
2020 04/27 15:59
你好
房租期到了，我先付點，然后再付點
借；管理費用等科目，貸；銀行存款等科目，其他應付款等科目
今后支付一點，借；其他應付款等科目，貸；銀行存款等科目
84784993
2020 04/27 16:02
那不用長期待攤費用過度了嗎？
鄒老師
2020 04/27 16:04
你好，先一次性支付房租，就需要先計入長期待攤費用，然后攤銷
那房租期到了，我先付點，然后再付點，這種情況就不需要攤銷了
84784993
2020 04/27 16:22
情況是這樣的，比如我12.18號就要繳房租了，可是我沒有及時繳，后面三個月的房租一共是205200，我12.20號付了一萬，然后1.20號付了105200，我該怎么分別做分錄呢？謝謝老師。
鄒老師
2020 04/27 16:24
你好
12.20號付了一萬，借；長期待攤費用，貸；銀行存款1萬，其他應付款等科目
攤銷，借；管理費用等科目，貸；長期待攤費用
1.20號付了105200，借；其他應付款等科目，貸；銀行存款等科目
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