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問題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，當月開出了發(fā)票開的是服務，月底需要結轉成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，當月開出了發(fā)票開的是服務收入，那就需要結轉服務收入對應的成本的
2020 04/28 12:54
84784970 
2020 04/28 12:54
應該怎么做科目？
鄒老師 
2020 04/28 12:55
你好
收入，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值
成本，借；勞務成本，貸；應付職工薪酬等科目
借；主營業(yè)務成本，貸；勞務成本
84784970
2020 04/28 12:55
我們進項費用發(fā)票就是辦公用品和停車費
鄒老師
2020 04/28 12:55
你好
收入，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值
成本，借；勞務成本，貸；應付職工薪酬等科目
借；主營業(yè)務成本，貸；勞務成本
（是針對這個回復有什么疑問嗎？）
84784970
2020 04/28 12:57
成本哪里貸應付職工薪酬，發(fā)放工資的時候，
是不是還要做個科目借應付職工薪酬 貸庫存現金
鄒老師
2020 04/28 12:58
你好
成本（計提工資），借；勞務成本，貸；應付職工薪酬等科目
結轉，借；主營業(yè)務成本，貸；勞務成本
發(fā)放工資，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款等科目
84784970
2020 04/28 13:20
老師 我這月開了材料的發(fā)票出去460沒有這個發(fā)票，這筆我要怎么結賬成本？
鄒老師
2020 04/28 13:24
你好，那你這個材料是購進沒有發(fā)票嗎？
84784970
2020 04/28 13:25
對的
鄒老師
2020 04/28 13:29
你好，做無票購進分錄，然后銷售結轉成本，匯算清繳做納稅調增處理
84784970
2020 04/28 13:40
老師，無票分錄應該怎么做。還有，可以先占估入庫嗎？等到后期有發(fā)票在。
鄒老師
2020 04/28 13:47
你好，借；原材料，貸；應付賬款
如果是購進暫時沒有取得發(fā)票，可以先暫估入庫，取得發(fā)票沖銷暫估入庫，然后根據發(fā)票做材料購進分錄
84784970
2020 04/28 13:55
好的，老師我想問一下，如果我進貨一次性進了10萬元，8個月才用完，我每個月開票都開了商品出去，但是貨物進項發(fā)票就只在當月進來了，那后面每個月結轉成本和發(fā)票沒有關系，只要有庫存就可以了是吧，科目就是借主營業(yè)務成本，貸庫存商品嗎？
鄒老師
2020 04/28 13:59
你好，是的，是這樣的
84784970
2020 04/28 14:00
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 04/28 14:02
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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